Если вас повысили до руководящей должности в компании, вы можете столкнуться с потоком новых привилегий. В то время как более высокая зарплата и служебный автомобиль имеют очевидную пользу, малоизвестные вознаграждения, такие как фантомные планы акций, могут быть более туманными. Однако они имеют значительные финансовые и налоговые последствия, которые могут застать вас врасплох. С планами фантомных акций цена акций вашей компании влияет на вашу будущую компенсацию. Вот более подробная информация о том, как они работают. Вы также можете получить пользу от работы с финансовый консультант кто может помочь вам проанализировать, как план фантомных акций может повлиять на ваши личные финансы.
Что такое фантомный фондовый план?
План фантомных акций оплачивает сотрудников через их работодателя. производительность акций без предоставления права собственности на фактический запас. Его также называют теневым планом акций, потому что его стоимость отражает стоимость акций компании. План не включает в себя подлинные доли в бизнесе, но предоставляет сотрудникам аналогичные финансовые льготы. Как правило, сотрудники высшего звена получают фантомные планы акций.
Как работают фантомные планы акций
Фантомные планы акций позволяют сотрудникам высшего звена получать финансовую выгоду от акций компании. Выплаты происходят в результате повышения курса акций или курса акций на определенную дату или набор условий, таких как производительность труда или выход на пенсию.
Платежи по плану фантомных акций могут помочь компании снизить свой доход, тем самым снижение налоговой нагрузки. Тем не менее, выплаты фантомных акций также могут поставить компании, испытывающие нехватку денежных средств, в сложное положение, связанное с поддержанием денежного потока и выплатой вознаграждения сотрудникам.
Что такое фантомные акции?
Фантомные акции имеют сходство с реальными акциями компании. Однако вместо того, чтобы предоставлять право собственности на компанию, фантомные акции имитируют работу акций и обеспечивают выплату в назначенную дату или когда стоимость акций достигает определенного порога. Они не дают владельцу никакого права собственности на связанную компанию, но приносят пользу сотрудникам, когда цена акций компании показывает хорошие результаты.
Причины, по которым компании предлагают фантомные планы акций
Планы фантомных акций приносят компаниям множество преимуществ, в том числе:
Стимулируйте усердную работу и лояльность, привязав вознаграждение сотрудников старшего звена к результатам работы компании.
Будущие выплаты фантомных акций мотивируют сотрудников продолжать работать в компании.
Предоставлять работникам льготы, связанные с акциями, без разбавление собственность существующих акционеров.
Плановые выплаты могут уменьшить налогооблагаемый доход компании.
Типы фантомных фондовых планов
Планы фантомных акций бывают двух видов: только оценка и полная стоимость. Оба вознаграждают сотрудников по-разному, используя цену акций компании.
Планы только для оценки
Планы только для оценки оплачиваются в зависимости от того, насколько компания цена акций возрос. Например, предположим, что вы зарегистрировались в плане фантомных акций 1 января с датой выплаты 1 июня. 1 июня цена акций вашего работодателя на 25 долларов выше, чем на 1 января. В результате вы получите 25 долларов за фантомную акцию в качестве компенсация.
Полноценные планы
И наоборот, полноценные планы оплачивают сотрудников в соответствии с курсом акций компании. Используя предыдущий пример, цена акций составляла 5 долларов США 1 января и 30 долларов США 1 июня. Вместо повышения на 25 долларов сотрудники с полноценными планами получат 30 долларов США за фиктивную акцию 1 июня.
Плюсы и минусы фантомных фондовых планов
Планы фантомных акций имеют финансовые последствия для сотрудников и компаний, которые работают в обоих направлениях:
Плюсы
Достаточная универсальность для использования частными и государственными компаниями.
Дешевле, чем предлагать сотрудникам план владения акциями сотрудников (ESOP).
Сотрудники не платят налоги, пока не получат доход от плана.
Сотрудники получают компенсацию только в том случае, если они остаются в компании или достигают поставленных целей. Если они уходят из компании, нет проблем с покупкой обратно акции.
Сотрудники заинтересованы в успехе компании, но не владеют акциями.
Минусы
Сотрудники платят подоходный налог при получении выплат, что резко увеличивает их налоговую категорию. Налог на прирост капитала не применять.
Цените только планы, которые не приносят пользу сотрудникам, если цена акций не увеличивается.
Работодатели должны иметь достаточно наличных денег, чтобы платить работникам, когда план созреет.
Если цена акций упадет, компания может отменить план.
Компании должны ежегодно предоставлять подробную информацию о плане акционерам и соответствующим сотрудникам.
Компании, возможно, придется заплатить третьей стороне за проверку оценки ее акций.
Другие соображения по планам акций Phantom
Есть больше вещей, которые нужно понять и рассмотреть о фантоме складские планы прежде чем решить, стоит ли принимать в нем участие. Например, вы всегда должны знать, как будет облагаться налогом любой план, в котором вы участвуете, когда вы получаете пособие. Некоторые планы могут даже облагаться налогом, прежде чем вы получите выгоду. Вы также должны понимать, как ваш новый план соотносится с тем, что вы уже понимаете. Вот другие вещи, о которых вы должны знать, прежде чем принять решение об участии.
Как планы фантомных акций облагаются налогом
Платежи по планам фантомных акций подлежат стандартным подоходный налог, а не налог на прирост капитала. В свою очередь, компании могут вычитать выплаты по фантомному плану в том году, когда сотрудник сообщает о доходах. Работодатели должны убедиться, что их планы соответствуют федеральным законам в разделе 409A Налогового кодекса (IRC). Кроме того, работодатели могут вычитать налоги из выплат от имени сотрудников, упрощая расчет налогов для всех участников.
План фантомных акций против плана опционов на акции
В то время как планы фантомных запасов и фондовый опцион планы вознаграждения сотрудников на основе курса акций, они расходятся в одном основном моменте. Планы акций Phantom выплачиваются наличными, а планы опционов на акции предоставляют акции сотрудникам после выплаты. Следовательно, фантомные акции обеспечивают прямую финансовую прибыль и не влияют на владение акциями акционерами.
Права на повышение стоимости акций
Права на повышение стоимости акций (SAR) также выплачиваются сотрудникам в определенное время в зависимости от динамики акций. Как и фантомные планы акций, они не требуют от рабочих покупать акции. Вместо этого они предлагают оплату наличными после того, как получат право собственности. SAR обычно сопровождают опционные компании и приобретают ценность по мере роста цены акций. Кроме того, сотрудники также могут получать выплаты SAR в виде акций компании.
Выводы
Планы фантомных акций — это универсальные инструменты компенсации, которые компании могут использовать для поощрения сотрудников, не влияя на акционер статус. Планы Phantom платят сотрудникам за то, что они помогают компании добиться успеха, не передавая права собственности на акции. Эти функции мотивируют сотрудников высшего звена, но требуют от компаний наличия наличных денег для плановых выплат. В результате планы фантомных акций могут принести пользу компаниям, которые в финансовом отношении готовятся к потенциальным недостаткам.
Советы по фантомным планам акций
Фантомные планы акций могут обеспечить значительный финансовый импульс. Тем не менее, они также имеют неустойчивые последствия налога на прибыль. Финансовый консультант может помочь вам максимально эффективно использовать бонусы и оптимизировать налоги. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Опционы на акции для сотрудников являются аналогичным, но отличным преимуществом для сотрудников старшего звена. Для получения информации о том, как тренировать их в лучшее время, вот руководство по как работают опционы на акции.
Фото предоставлено: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
сообщение Что такое план Phantom Stock для сотрудников? Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html.