Белые семьи получают более 90% прибыли от этого мощного налогового правила.

Белые семьи получают более 90 % налоговых льгот, которые исходят от более низких налоговых ставок на прирост капитала, более 90 % налоговых льгот от постатейных благотворительных отчислений и 90 % отчислений, связанных с квалифицированным доходом от бизнеса — и все это при том, что они представляют примерно 67% семей, говорят исследователи.

В налоговых льготах на домовладение белые семьи получают 84% налоговых льгот за счет вычета процентов по ипотеке Управление налогового анализа Министерства финансов.

Что касается налоговой льготы на заработанный доход (EITC), налоговой льготы, предназначенной для работающих семей с низким и умеренным доходом, латиноамериканские домохозяйства составляют 15% всех семей, но получают 28% льгот EITC. Чернокожие домохозяйства составляют 11% всех семей, но получают 19% пособий EITC.

Налоговые формы IRS не собирают данные о расе и этнической принадлежности, поэтому исследователи использовали прогнозные модели и оценки на основе выборки данных налоговой декларации, чтобы прийти к своим выводам. Авторы статьи подчеркнули, что они не выступают за или против определенных налоговых правил, а пытаются пролить больше света на неравное воздействие налогового кодекса с точки зрения расы и этнической принадлежности.

Анализ был первым в своем роде, согласно онлайн-сообщение от Лили Батчелдер, помощника секретаря по налоговой политике, и Грега Лейзерсона, заместителя помощника секретаря по налоговому анализу. По их словам, конфиденциальные данные в ходе расследования не разглашались.

По словам исследователей, особого внимания заслуживают правила, связанные с долгосрочным приростом капитала. Когда налогоплательщик владеет капитальным активом — например, акцией или облигацией — более года, прибыль облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход, такой как заработная плата. В зависимости от дохода ставка обычно колеблется от 0% до 20%, но IRS говорит, что это 15% для большинства домохозяйств.

Исследователи Министерства финансов подсчитали, что 135 миллиардов долларов из 146 миллиардов долларов налоговых расходов, связанных с льготной ставкой на прирост капитала и квалифицированными дивидендами, пойдут белым семьям. Между тем, латиноамериканские семьи получат 4 миллиарда долларов, чернокожие семьи получат 2 миллиарда долларов, а остальные демографические группы получат остальное.

Конечно, правила прироста капитала могут применяться к любому, но для начала налогоплательщику нужны капитальные активы.

«Налогоплательщики привносят свою расовую идентичность в свой 1040. Вы не перестаете быть чернокожим, латиноамериканцем или белым только потому, что заполняете налоговую декларацию. Вы черный в обществе, где царит системный расизм. Вы латиноамериканец в обществе, где царит системный расизм. Это не останавливается на краю налоговой декларации», — сказала MarketWatch Дороти Браун, автор книги «Белизна богатства: как налоговая система обедняет чернокожих американцев — и как мы можем это исправить».

В отчете цитируется работа Брауна, и профессор права из Джорджтауна говорит, что ее результаты являются «действительно хорошим первым стартом», который в значительной степени подтверждает то, что она изучала в отношении положений, включая прирост капитала и вычет процентов по ипотечным кредитам.

Прочитайте больше: «За то, что ты черный, есть наказание»: как современный расизм обесценивает чернокожих и их собственность — и что с этим делать

Это также подтвердило ее мнение о том, что лучшим решением проблемы несоответствий налогового кодекса являются чрезвычайно упрощенные правила и минимальные вычеты, которые позволяют избежать особого режима и исключений, сказала профессор. Браун является членом Консультативного комитета Министерства финансов по расовому равенству, но не участвовал в написании или исследовании отчета.

В новом отчете Министерства финансов говорится, что даже среди 5% самых богатых семей белые домохозяйства получают в среднем 24,300 20,600 долларов в год от налоговой льготы по льготной ставке по сравнению с 16,900 XNUMX долларов для чернокожих домохозяйств с аналогичным доходом и XNUMX XNUMX долларов для латиноамериканских домохозяйств.

Одна часть несоответствия, по словам Брауна, заключается в том, что «Уолл-стрит не считает чернокожих американцев потенциальными клиентами». Еще одним компонентом является более высокая вероятность того, что чернокожие американцы с более высокими доходами с большей вероятностью будут финансово поддерживать других членов своей семьи, что дает им меньше денег для инвестирования на фондовом рынке или в другом месте, добавил Браун.

Почти шесть из десяти человек (10%) в прошлом году заявили, что владеют акциями. Gallup. По данным опросов, среди владельцев 64% были белыми, а 46% — цветными, отметив, что «владение акциями сильно коррелирует с доходом домохозяйства, формальным образованием, возрастом и расой». (Владение акциями считается прямым владением через взаимный фонд или портфель пенсионных счетов.)

Беверли Моран, профессор юридического факультета Университета Вандербильта, чье исследование взаимосвязи между расой и налогами также цитировалось в отчете Министерства финансов, сообщила MarketWatch в электронном письме, что «абсолютно верно, что эти налоговые правила отдают предпочтение белым, а не черным, но это просто половина истории».

«Большая история заключается в том, что эти правила отдают предпочтение людям, которые получают свои деньги от собственности, а не тем, кто зарабатывает себе на жизнь трудом», — сказал Моран. «Как это возможно в США, где мы гордимся нашим многочисленным средним классом и нашей трудовой этикой? Крайне важно, чтобы американская налоговая система изменилась так, чтобы она отражала наши истинные ценности, а не постоянно отдавала предпочтение богатству, а не труду».

Полученные данные добавляют контекст к тому, кто выиграет или проиграет по мере приближения налогового сезона. 2022 год был ужасным для фондовых рынков, учитывая высокую инфляцию, рост процентных ставок и опасения по поводу рецессии. Промышленный индекс Доу-Джонса
DJIA,
+ 0.76%,
S & P 500
SPX,
+ 1.19%
и Nasdaq Composite
КОМП,
+ 2.01%
показали свои худшие выступления с тех пор 2008.

Но инвесторы, продающие в убыток, могут использовать налоговые положения, чтобы компенсировать прибыль, затем снизить свой доход до 3,000 долларов и применить оставшиеся убытки к будущим налоговым годам. Стратегия «сбора налоговых убытков» приобрела дополнительную ценность с учетом рыночных условий, сказали эксперты.

С другой стороны, выплаты из налогового вычета за заработанный доход возвращаются к меньшее количество для работников без детей в этом налоговом сезоне. Максимальная выплата падает примерно с 1,500 до 500 долларов после того, как срок действия кредита в эпоху пандемии истек.

Точно так же временные улучшения 2021 года в отношении налогового кредита на детей пришли и ушли. В том же году кредит подскочил с 2,000 долларов на ребенка до 3,600 долларов для детей младше 6 лет и 3,000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Демократы настаивают на восстановлении кредита с более высокой оплатой.

Последняя попытка пришла на переговорах на Капитолийском холме о расходах на конец года в прошлом месяце. Демократы пытались связать более высокие кредитные выплаты с предлагаемыми налоговыми изменениями для корпоративных расходов на исследования и разработки. Более высокие платежи по кредиту не попал в сделку, не изменились и пересмотренные налоговые правила в отношении расходов корпораций.