С ростом процентных ставок становится все более важным убедиться, что вы используете все процентные вычеты, на которые вы имеете право, чтобы избежать уплаты налогов больше, чем вам нужно. Особенно важны три процентных вычета, по данным JP Morgan, который объясняет, как использовать эти вычеты. Банк также описывает, как сохранить возможность вычета процентов при переходе от кредита с плавающей ставкой к кредиту с фиксированной ставкой. Рассмотрите возможность работы с финансовый консультант по мере того, как вы координируете свои займы и налоговое планирование.
Почему вычет процентов имеет большее значение сейчас
Учитывая, насколько выросли процентные ставки в первом квартале 2022 года, то, как вы берете взаймы, может иметь такое же значение, как и сумма, которую вы берете взаймы. К середине года Федеральная резервная система трижды поднимал процентные ставки, чтобы противостоять самой высокой инфляции за четыре десятилетия. Ожидается как минимум еще одно, а возможно, и еще два повышения ставки по федеральным фондам.
Налоговое законодательство США не относится ко всем формам процентов одинаково. Есть три ключевых вывода, о которых следует помнить вкладчикам, владельцам бизнеса и инвесторам. Один проценты по ипотеке, другой — заимствование для налогооблагаемых инвестиций, а третий — заимствование для бизнеса.
Займ на дом
Правительство позволяет вам вычитать проценты если кредит используется для строительства, покупки или капитального ремонта квалифицированного имущества.
Налогоплательщики могут вычесть проценты на сумму до 750,000 XNUMX долларов США от основного долга, обеспеченного одним из их основных и одним из их дополнительных мест жительства. Этот вычет также доступен — с некоторыми ограничениями — для рефинансирования ипотечного кредита. Правила для старых ипотечных кредитов немного отличаются: Ипотечный интерес по долгу, полученному до 16 декабря 2017 года, вычитается из суммы задолженности до 1 миллиона долларов. Этот вычет также для рефинансирования долга.
Будьте осторожны, чтобы гарантировать, что ваши доходы от кредита могут быть отслежены до идентифицируемого вычитаемого использования, которое известно как «доктрина отслеживания», и что у вас есть доказательства этого использования.
Заем для налогооблагаемых инвестиций
Учитывая основной лимит в размере 750,000 XNUMX долларов США на вычет процентов по ипотеке, люди, которые рассматривают возможность покупки более дорогого дома, могут не счесть выгоду такой же значительной, как выгода от займа. инвестировать в налогооблагаемые ценные бумаги. Вы можете вычесть проценты, выплаченные по долговым доходам, которые можно отнести к покупке налогооблагаемых инвестиций, вплоть до всего вашего инвестиционного дохода за этот год. Кроме того, в отличие от ипотеки, нет ограничения на сумму основного долга, против которой вы можете использовать этот вычет, если у вас достаточно инвестиционного дохода из всех источников, чтобы использовать его.
Бонус: если проценты по инвестициям, выплаченные в данном году, превышают ваш инвестиционный доход, любые избыточные вычеты могут быть перенесены на неопределенный срок.
Хотя доход от аренды, как правило, не считается инвестиционным доходом, вот пять видов дохода, которые IRS считает инвестиционным доходом:
Роялти и аннуитеты
Хедж-фонд и доход от частного капитала
Проценты, например, от корпоративных облигаций
Дивиденды, не подпадающие под льготную 20-процентную максимальную ставку налога
Преимущественно облагаемые налогом квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала (в той мере, в какой налогоплательщик решает облагать их налогом по обычным ставкам дохода)
Займ для бизнеса
Если вы существенно участвуете в действующем бизнесе в качестве принципала, правительство позволяет вам вычесть проценты по кредиту, используемому для покупки акций или внесения дополнительных капитальных вложений в действующую торговлю или бизнес, организованный как сквозное предприятие. Такие объекты включают S-корпорации, ООО и партнерства.
«Если доходы от долга напрямую связаны с использованием в хозяйственной деятельности, расходы по процентам от бизнеса принципала должны вычитаться непосредственно из всех доходов налогоплательщика, включая некоммерческие доходы», — говорится в недавней статье JP Morgan.
Избыточные отчисления могут быть перенесены.
Ловушка, которую следует избегать
JP Morgan предостерегает от ошибочного представления некоторых инвесторов и владельцев бизнеса о возможности вычета процентных платежей. Это заблуждение состоит в том, что любой «своп» договора с плавающей процентной ставкой, который заменяет плавающую процентную ставку по кредиту на периодические платежи с фиксированной процентной ставкой, автоматически сохраняет возможность вычета процентов, которые будут выплачиваться по новой, долг с фиксированной процентной ставкой у них есть.
Но это не обязательно так. Чтобы эффективно зафиксировать ставку для целей налогообложения и обеспечить возможность вычета уплаченных процентов, своп должен соответствовать ряду дополнительных юридических требований, включая одновременное исполнение займа с плавающей ставкой с договором с фиксированной процентной ставкой, а также аналогичные экономические условия в обоих контрактах. Консультация с финансовым консультантом, чтобы узнать, как сохранить вычет процентов, может быть мудрым шагом.
Нижняя линия
По мере роста процентных ставок растет и привлекательность оптимизации ваших налоговых отчислений в США. Заимствование для проживания или второго места жительства, заимствование для осуществления налогооблагаемых инвестиций и заимствование для бизнеса, в котором вы являетесь принципалом, — все это кандидаты на вычет процентных платежей. Но будьте осторожны, так как для некоторых из этих доступных вычетов существуют оговорки и ограничения. Наконец, не забудьте сохранить доказательства того, что ваши доходы от кредита могут быть отслежены до идентифицируемого вычитаемого использования.
Советы по налогам
A финансовый консультант может помочь вам минимизировать налоговые расходы, а также максимизировать прибыль от инвестиций. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Доход в Америке облагается налогом федеральным правительством, правительствами большинства штатов и многими местными органами власти. Федеральная система подоходного налога является прогрессивной, поэтому ставка налога увеличивается по мере увеличения дохода. Используйте SmartAsset бесплатно калькулятор подоходного налога чтобы получить быструю оценку того, что вы будете должны федеральному правительству.
Не пропустите новости, которые могут повлиять на ваши финансы. Получайте новости и советы принимать более взвешенные финансовые решения с помощью полунедельной электронной почты SmartAsset. Это 100% бесплатно, и вы можете отказаться от подписки в любое время. Подпишитесь сегодня.
Для раскрытия важной информации о SmartAsset, пожалуйста, нажмите здесь.
Фото: ©iStock.com/Волха Борисевич, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
сообщение JP Morgan раскрывает 3 хитрости для снижения налогов Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html.