Стоит ли делать преобразование Рота? Как это может помочь с вашими налогами.

Есть несколько стратегий, чтобы помочь клиентам с инвестиционными потерями. Один из них Преобразование Рота. Здесь вы переводите активы с пенсионного счета — например, с традиционной IRA, 401 (k) или 403 (b) — на IRA Roth.  

«Большое преимущество преобразования Roth после большого отката заключается в том, что вы почти как получаете IRA Roth по распродаже или со скидкой», — сказал Эштон Лоуренс, финансовый консультант и партнер Goldfinch Wealth Management. 

Но есть и другие важные преимущества. Вот посмотрите:

Налоговые льготы. Предположим, у вашего клиента есть традиционная IRA со 100,000 32 долларов до вычета налогов. При налоговой ставке 32,000% налоговый счет составит 70,000 22,400 долларов при преобразовании Рота. Однако, если стоимость портфеля упадет до 9,600 XNUMX долларов, то причитающийся налог составит XNUMX XNUMX долларов, то есть экономия составит XNUMX XNUMX долларов. Это может быть выше, если клиент опустится в более низкую группу. 

«При налогообложении этих средств сегодня и хранении этих активов до 59 лет — за исключением нескольких заметных исключений — не будет ни налога на снятие средств в будущем, ни 10% штрафа, ни обязательных минимальных выплат в возрасте 72 лет», — сказал Эрик Томпсон, директор. и советник по богатству в Round Table Wealth Management.

Кронштейны. Преобразование Roth обычно имеет смысл, если в будущем ваши налоги увеличатся. Имейте в виду, что Закон о сокращении налогов и занятости истекает к концу 2025 года. Это означает, что налоговые категории вернутся к уровням, существовавшим до того, как Конгресс принял закон. Например, скобка 24% вернется к 28%, ставка 32% вернется к 33%, а скобка 37% станет 39.6%.

Закон сохранил старую структуру семи групп индивидуального подоходного налога, но в большинстве случаев он снизил ставки. Максимальная ставка упала с 39.6% до 37%, в то время как группа 33% упала до 32%, группа 28% до 24%, группа 25% до 22% и группа 15% до 12%.

Также необходимо учитывать государственные налоги. Если клиент переезжает в другой штат, подоходного налога может не быть.

«Планировщики могут использовать программное обеспечение, которое учитывает как налоговые ставки, так и доход от инвестиций, а также возраст налогоплательщика, чтобы помочь в планировании и предоставить информацию налогоплательщику», — сказал Ларри Харрис, директор по налогам в Parsec Financial. 

Частичные преобразования. Это популярная стратегия. Причина в том, что большая конверсия Roth может подтолкнуть клиента к более высокой налоговой категории. 

«Те, кто находится в группе с 24%-м налогом, должны быть особенно осторожны с этим, потому что следующая планка — 32%, что соответствует увеличению примерно на 33%», — сказал Кеван Мельхиорре, соучредитель и управляющий партнер Tenet Wealth Partners. «Частичные преобразования в течение нескольких лет могут помочь распространить эту потенциальную налоговую выгоду».

Большая конверсия также может означать более высокие взносы за части B и D Medicare. Часть A покрывает госпитализацию и медицинское обслуживание на дому, а часть B предназначена для услуг врача, амбулаторного лечения и покупки медицинского оборудования.

«Хотя это не является препятствием для сделки, клиенты должны знать об этом», — сказала Кэтрин Азелес, инвестиционный консультант Conrad Siegel.

Преобразование Рота может даже повлиять на финансирование колледжа. Как правило, распределение учитывается при расчете финансовой помощи. 

Имущественное планирование. Закон о безопасности (название является аббревиатурой от «Настройка каждого сообщества для повышения пенсионного возраста») требует, чтобы бенефициары унаследованных традиционных IRA, не состоящих в браке, распределили все средства в течение десяти лет. Это может означать гораздо более высокие налоговые счета. Еще хуже они будут для тех бенефициаров, которые имеют высокие доходы.

Но с Roth IRA налоги не взимаются. «Для людей, которые не ожидают, что им понадобятся эти средства, преобразование Рота станет отличным инструментом передачи богатства детям и внукам», — сказал Томас Ф. Скэнлон, финансовый консультант Raymond James Financial Services. «Это может привести к десятилетиям безналогового роста».

Том Таулли внештатный писатель, автор и бывший брокер. Он также является зарегистрированным агентом, что позволяет ему представлять клиентов перед IRS.