Наследство — это непредвиденная удача, которая может абсолютно помочь чьему-то финансовому положению, но может усложнить ваши налоги. если ты наследовать имущество или активы, в отличие от наличных денег, вы, как правило, не должны платить налоги, пока не продадите эти активы. Эти налоги на прирост капитала затем рассчитываются с использованием так называемой ступенчатой основы затрат. Это означает, что вы платите налоги только с прироста стоимости, которая возникает после того, как вы унаследовали имущество. А финансовый консультант может помочь убедиться, что вы правильно подаете декларации. Давайте разберем, как прирост капитала облагается налогом на унаследованное имущество.
Если вы наследуете имущество, вы не платите налоги автоматически
Существует три основных вида налогов, которые покрывают наследство:
Налоги на наследство – Это налоги, которые платит наследник о стоимости имущества, которое они унаследовали. Федеральных налогов на наследство нет, и только шесть штатов взимают какие-либо формы налога на наследство. Учитывая государственный характер налога на наследство, эта тема выходит за рамки данной статьи.
Налоги на недвижимость – Это налоги, уплаченные из имущества прежде чем кто-либо унаследует от него. Налог на имущество имеет минимальный порог. В 2021 году этот порог составлял 11.7 миллиона долларов. Как и во всех других налоговых категориях, правительство облагает налогом только сумму, превышающую этот минимальный порог, а это означает, что если ваше имущество стоит 11,700,001 XNUMX XNUMX доллар, правительство будет взимать налоги с 1 доллара. Остальное не облагается налогом.
Налог на прирост капитала – это налоги, уплачиваемые оценка любых активов, которые наследник наследует через имущество. Они взимаются только тогда, когда вы продаете активы для получения прибыли, а не когда вы наследуете.
Денежные средства, которые вы унаследовали, облагаются либо налогом на наследство (если применимо), либо налогом на наследство. Что касается налога на наследство, то ваша обязанность подать и заплатить этот налог. В случае налога на наследство IRS облагает наследство налогом напрямую. В результате наследник редко должен платить какие-либо налоги, включая подоходный налог, с унаследованных денежных средств.
IRS не облагает автоматически налогом никакие другие формы собственности, которые вы можете унаследовать. Это означает, что если вы наследуете имущество, акции или любую другую форму активов, вы, как правило, не будете платить налоги при наследовании. Например, если вы унаследуете дом своих бабушек и дедушек, IRS не будет облагать вас налогом на стоимость имущества, когда вы его получите. (Есть исключения из этого правила в определенных обстоятельствах. Чаще всего эти исключения применяются к активам, которые приносят доход, например, доходные инвестиции, пенсионные счета или действующий бизнес.)
Однако вы должны будете заплатить налог на прирост капитала, если решите продать это имущество.
Прирост капитала облагается налогом по повышенному принципу
Когда вы наследуете имущество, будь то недвижимость, ценные бумаги или что-то еще, IRS применяет так называемый усиленная основа к этому активу. Это означает, что для целей налогообложения базовая цена актива сбрасывается до его стоимости на день, когда вы его унаследовали. Если вы унаследуете имущество, а затем сразу же продадите его, вы не будете платить налоги на эти активы.
Налог на прирост капитала уплачивается при продаже актива. Они взимаются только с прибыли (если таковая имеется), которую вы получаете от этой продажи. Например, предположим, что вы покупаете акцию за 10 долларов. Позже вы продаете тот самый сток за 50 долларов. Вы должны будете заплатить налог на прирост капитала на 40 долларов, которые вы заработали в результате этой транзакции.
При установлении налога на прирост капитала используются две цены: цена продажи (за сколько вы продали актив) и первоначальная стоимость (за сколько вы его купили). В нашем примере цена продажи этой акции составляет 50 долларов, а первоначальная стоимость составляет 10 долларов. Вы облагаетесь налогом на разницу, которая, опять же, приносит нам 40 долларов налогооблагаемого дохода.
Теперь рассмотрим сценарий, когда ваши бабушка и дедушка купили свой дом много лет назад за 100,000 500,000 долларов. Сегодня он вырос в цене и стоит 400,000 XNUMX долларов. Если бы они продали дом, они бы заплатили налог на прирост капитала в размере XNUMX XNUMX долларов:
Цена продажи (500,000 100,000 долларов США) – первоначальная стоимость (400,000 XNUMX долларов США) = XNUMX XNUMX долларов США.
Однако вместо этого они умирают и передать дом вниз к вам. В момент вступления в наследство IRS будет считать первоначальную стоимость дома увеличенной до текущей рыночной стоимости. Это означает, что если вы продадите его немедленно, вы не будете платить налог на прирост капитала:
С другой стороны, скажем, что вы владеете домом в течение года, за это время цена этого дома вырастет на 100,000 100,000 долларов. Если вы продадите его, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала только со XNUMX XNUMX долларов:
Цена продажи (600,000 500,000 долларов США) – увеличенная первоначальная стоимость (100,000 XNUMX долларов США) = XNUMX XNUMX долларов США, облагаемый налогом на прирост капитала.
Пошаговая стоимость означает, что наследники относительно редко платят значительные налоги на любую сумму наследства.
Выводы
Есть некоторые Способы избежать уплаты налога на прирост капитала по наследственному имуществу которые стоит учитывать, если вы являетесь бенефициаром недвижимости или траста. Когда вы наследуете собственность, IRS применяет так называемую повышенную стоимость. Вы не платите автоматически налоги на любое имущество, которое вы наследуете. Если вы продаете, вы должны платить налоги на прирост капитала только с любой прибыли, полученной от актива с тех пор, как вы его унаследовали.
Советы по налогам
Прирост капитала может быть одним из самых сложных разделов налогового кодекса. К счастью, финансовый консультант может разъяснить, как лучше поступить в этих ситуациях. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, начать сейчас.
Используйте бесплатную калькулятор федерального подоходного налога чтобы быстро оценить, сколько вы будете должны «дяде Сэму».
Не пропустите новости, которые могут повлиять на ваши финансы. Получайте новости и советы принимать более взвешенные финансовые решения с помощью полунедельной электронной почты SmartAsset. Это 100% бесплатно, и вы можете отказаться от подписки в любое время. Подпишитесь сегодня.
Фото предоставлено: ©iStock.com/designer491
Источник: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html.