У вас есть план 401 (k) на работе? Вы по-прежнему можете внести свой вклад в Рот ИРА (индивидуальный пенсионный счет) и/или традиционный ИРА пока вы встречаетесь с IRA квалификационные требования.
Возможно, вы не сможете получить налоговый вычет за свои традиционные взносы в IRA, если у вас также есть форма 401 (k), но это не повлияет на сумму, которую вам разрешено вносить. В 2022 году вы можете внести до 6,000 7,000 долларов США или 50 XNUMX долларов США с дополнительным взносом для тех, кому XNUMX лет и старше. В 2023 году эти суммы вырастут до 6,500 и 7,500 долларов.
Обычно имеет смысл внести достаточную сумму на свой счет 401(k), чтобы получить максимальную соответствующий вклад от вашего работодателя. Но добавление IRA к вашему пенсионному плану после этого может предоставить вам больше возможностей для инвестиций и, возможно, более низкие сборы, чем ваши сборы 401 (k). Roth IRA также предоставит вам источник необлагаемого налогом дохода после выхода на пенсию. Вот правила, которые вам нужно знать.
Основные выводы
- Наличие учетной записи 401(k) на работе не влияет на ваше право делать взносы в IRA.
- Ваш доход определяет, подлежат ли вычету ваши традиционные взносы IRA.
- Сумма денег, которую вы можете внести в Roth IRA, зависит от вашего дохода.
- Супружеские IRA позволяют вам вносить свой вклад, когда ваш супруг работает, даже если у вас нет собственного заработка.
- Служба внутренних доходов взимает акцизный налог в размере 6%, если вы делаете избыточные взносы в свой IRA.
Право на участие в IRA и лимиты взносов
Пределы взносов как для традиционных IRA, так и для Roth IRA составляют 6,000 долларов в год плюс 1,000 долларов. догоняющий вклад для тех, кому 50 лет и старше, для налогового года и 2022 года. В 2023 году лимиты составляют 6,500 долларов для лиц моложе 50 лет и 7,500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Вы можете разделить свои взносы между различными типами IRA, например, имея как традиционную IRA, так и Roth IRA. Но ваш общий вклад не может быть выше лимита на этот год. Традиционные IRA и IRA Roth также имеют несколько разных правил в отношении ваших взносов.
Традиционные IRA
Взносы в традиционную IRA часто не облагаются налогом. Но если вы охвачены планом 401(k) или любым другим планом, спонсируемым работодателем, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) определит, какую часть вашего взноса вы можете вычесть, если таковая имеется.
Следующие таблицы разбивают его:
| Вычет взносов IRA, если у вас также есть план работодателя на 2022 год | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус подачи налоговой декларации | Доход за вычетом полного вклада | Доход для частичного вычета | Свыше этого дохода нет вычета | лимит вклада |
| Один | Менее 68,000 XNUMX долларов США | $ 68,000 до $ 78,000 | Более $ 78,000 | 6,000 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, со своим 401(k) | Менее чем $ 109,000 | $ 109,000 до $ 129,000 | Более $ 129,000 | 6,000 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, супруг имеет 401(k) | Менее 204,000 XNUMX долларов США | $ 204,000 до $ 214,000 | Более 214,000 XNUMX долларов | 6,000 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, имеет собственную форму 401(k), подает декларацию самостоятельно. | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Более $ 10,000 | 6,000 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Вычет взносов IRA, если у вас также есть план работодателя на 2023 год | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус подачи налоговой декларации | Доход за вычетом полного вклада | Доход для частичного вычета | Свыше этого дохода нет вычета | лимит вклада |
| Один | Менее 73,000 XNUMX долларов США | $ 73,000 до $ 83,000 | Более $ 83,000 | 6,500 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, со своим 401(k) | Менее чем $ 116,000 | $ 116,000 до $ 136,000 | Более $ 136,000 | 6,500 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, супруг имеет 401(k) | Менее 218,000 XNUMX долларов США | $ 218,000 до $ 228,000 | Более 228,000 XNUMX долларов | 6,500 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, имеет собственную форму 401(k), подает декларацию самостоятельно. | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Более $ 10,000 | 6,500 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
Публикация IRS 590-A объясняет, как рассчитать ваш вычитаемый взнос, если вы или ваш супруг(а) застрахованы планом 401(k).
Даже если вы не имеете права на вычитаемый взнос, вы все равно можете получить выгоду от роста инвестиций с отсрочкой налогообложения в IRA, внеся невычитаемый взнос. Если вы это сделаете, вам нужно будет подать налоговую декларацию. Формы 8606 с налоговой декларацией за год.
Рот Ира
IRA Roth не предоставляют авансовых налоговых льгот, и не имеет значения, есть ли у вас план работодателя. Сумма, которую вы можете внести или можете ли вы внести вообще, зависит от вашего налогового статуса и вашего дохода за год.
В этой таблице показаны текущие пороги дохода:
| Взносы Roth IRA на 2022 год | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус подачи налоговой декларации | Доход за полный вклад | Доход за частичный взнос | Вклад запрещен | лимит вклада |
| Один | Менее 129,000 XNUMX долларов США | $ 129,000 до $ 144,000 | Более $ 144,000 | 6,000 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, подает совместно | Менее чем $ 204,000 | $ 204,000 до $ 214,000 | Более $ 214,000 | 6,000 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, подает отдельно | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Более $ 10,000 | 6,000 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Взносы Roth IRA на 2023 год | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус подачи налоговой декларации | Доход за полный вклад | Доход за частичный взнос | Вклад запрещен | лимит вклада |
| Один | Менее 138,000 XNUMX долларов США | $ 138,000 до $ 153,000 | Более $ 153,000 | 6,500 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, подает совместно | Менее чем $ 218,000 | $ 218,000 до $ 228,000 | Более $ 228,000 | 6,500 долларов каждый + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
| Женат, подает отдельно | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Более $ 10,000 | 6,500 долларов + еще 1,000 долларов, если вам 50+. |
Супружеские ИРА
Вы должны иметь заработанный доход внести свой вклад в IRA. Однако есть исключение для супружеских пар, в которых только один из супругов работает вне дома. Это супруга ИРА. Это позволяет работающему супругу вносить вклад в IRA неработающего супруга и удваивать пенсионные сбережения семьи. Вы можете открыть супружескую IRA либо как традиционную учетную запись, либо как учетную запись Roth.
Общая сумма ваших совокупных взносов в супружеский IRA не может превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в совместной налоговой декларации.
Общая сумма ваших совокупных взносов в супружеский IRA не может превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в совместной налоговой декларации.
Что делать, если вы вносите слишком много?
Если вы обнаружите, что вы внесли больше, чем вам разрешено, вы захотите снять сумму вашего чрезмерный вклад— и быстро. Невыполнение этого требования своевременно может привести к уплате 6% акцизного налога каждый год на сумму, превышающую лимит.
Штраф снимается, если вы снимаете деньги до того, как подадите налоговую декларацию за год, в котором был сделан взнос. Вам также необходимо рассчитать ваши избыточные взносы заработанные, пока они были в IRA, и снять эту сумму со счета.
Прибыль от инвестиций также должна быть включена в ваш налог за год и соответственно облагается налогом. Более того, если вам меньше 59½ лет, вы должны будете заплатить штраф в размере 10% от этой суммы за досрочное снятие средств.
Источник: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo