7 распространенных мифов о налоге на криптовалюту и как их избежать

До крайнего срока уплаты налогов в США в 2021 году осталось чуть больше недели, на самом деле время, чтобы застегнуть свой возврат и убедиться, что любая криптоактивность точно сообщается. Несмотря на то, что рекомендации IRS по налогу на криптовалюту относительно скудны, судя по первая страница формы 1040, агентство присматривается к криптовалютам. Поэтому, оставаясь в соответствии со стандартами, которые do Существование сведет к минимуму ваши шансы быть оштрафованным позже.

Чтобы помочь вам избежать ошибок новичка, вот несколько распространенных мифов о налогах и факты, которые помогут вам правильно подать документы.

Миф №1: Криптовалюта — это валюта.

Основы налога на криптовалюту могут сводиться к одному факту: IRS рассматривает криптовалюту как собственность, а не как валюту. Это означает, что к криптовалютам — виртуальным активам, облегчающим обмен ценностями, — относятся скорее как к дому, чем как к наличным деньгам. Это обращение вызывает запутанные правила налога на имущество и такие слова, как прирост капитала которые вы, возможно, видели в Твиттере ВСЕМИ ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ.

Существует две категории налоговых режимов, связанных с криптовалютой: 1) доход и 2) прирост капитала или убытки.

Доход поступает из таких источников, как майнинг, стейкинг, аирдропы и форки. Этот доход оценивается в долларах США на дату получения и облагается обычными налоговыми ставками (по которым облагается ваш «обычный» доход W2).

Другая сторона медали включает в себя прирост капитала, который реализуется, когда вы продаете, торгуете или тратите криптовалюту. Покупка криптовалюты на бирже не считается облагаемым налогом - только когда содержание этой монеты меняется в результате продажи, обмена или траты, дядя Сэм становится жадным. 

Миф № 2: Долгосрочный прирост капитала не облагается налогом.

Вот упрощенная разбивка прироста кепки:

Прирост капитала (убыток) = стоимость криптовалюты в долларах США при реализации – стоимость криптовалюты в долларах США при приобретении

«Стоимость» приобретения относится к стоимости монеты или к тому, сколько вы потратили на ее приобретение. Существует нюанс между краткосрочным (<12 месяцев) и долгосрочным (>12 месяцев) приростом капитала. Первые по-прежнему облагаются налогом по обычным ставкам, тогда как долгосрочные позиции облагаются налогом по льготным ставкам (см. диаграмму ниже). Это означает, что есть преимущество в том, чтобы удерживать активы в течение как минимум года, но вы все равно платите налоги.

Миф № 3: Вознаграждения за стекинг не облагаются налогом.

В мире крипто-налогов (небольшое сообщество счетчиков бобов дегена) поднялся шум, когда IRS предложила возмещение паре, которая подала в суд на агентство за налогообложение их вознаграждений за стекинг Tezos. Истцы утверждали, что их вознаграждения за ставки были сродни дроблению акций, то есть «вновь созданное свойство"и не облагаются налогом. 

К сожалению, предложенный возврат не имеет большого значения потому что это не создает прецедента. Если вы получаете вознаграждение за стекинг от делегирования валидатору или зарабатываете комиссионные в качестве валидатора, эти вознаграждения за стекинг по-прежнему облагаются налогом. Степень, в которой они облагаются налогом, является спорным (есть консервативная или агрессивная налоговая позиция вы можете взять), так что это зависит от вашего аппетита к риску.

Чтобы быть в безопасности, я рекомендую рассматривать все вознаграждения за стекинг как обычный доход. В большинстве программ для отслеживания токенов есть параметр «Рассматривать вознаграждения как доход?», поэтому вы всегда можете отключить его, если руководство изменится.

Миф № 4: NFT не в счет.

2021 год стал пиком мании NFT, но многих коллекционеров ждет сюрприз. Покупка NFT за криптовалюту считается налогооблагаемым событием, и к нему применяются правила прироста капитала. Продажа или обмен NFT вызывает такое же отношение — вы избегаете налогов NFT, только если вы 1) пожертвуете NFT, 2) купите его за фиатную валюту, 3) отчеканите его или 4) подарите его (до потолка в 15,000 XNUMX долларов). 

И хотя NFT считаются предметом коллекционирования Web3, они не в соответствии с правилами, регулирующими «мясное пространство» предметы коллекционирования все же. Предметы коллекционирования, если они хранятся более одного года, могут облагаться налогом по ставке до 28%, что превышает самый высокий уровень прироста капитала (предметы коллекционирования, удерживаемые менее года, облагаются налогом по обычным ставкам).

IRS специально называет «монеты и предметы искусства» в разделе предметов коллекционирования IRC, поэтому ожидайте дополнительных разъяснений, когда IRS выяснит, что такое NFT.

Миф № 5: К крипте применяются правила продажи мошенников.

Как объясняется Верность, «Правило фиктивной продажи запрещает продавать инвестиции с убытком и заменять их такими же или «практически идентичными» инвестициями за 30 дней до или после продажи».

В то время как фиктивные продажи обычно применяются к акциям и ценным бумагам, криптовалюта рассматривается как собственность для целей налогообложения, а это означает, что это правило старой школы не применяется. Это означает, что технически вы можете максимизировать свои убытки, покупая и перепродавая так часто, как захотите. Хотя налогоплательщики могут понести максимальный убыток только в размере 3,000 долларов США, любые избыточные убытки переносятся и могут быть использованы для компенсации будущих доходов от криптовалюты и других капитальных активов. 

Миф № 6: Airdrop не облагается налогом.

В этом году все и их мамы получили аирдроп ENS. И хотя матово-синий жетон выглядит великолепно, налоговые последствия не так хороши. Если вы запросили свой аирдроп в 2021 году, вы получили доход, равный количеству ENS, умноженному на биржевую цену в день подачи заявки. ENS дебютировал по цене 43.44 доллара и взлетел до максимума в 83.40 доллара, поэтому в зависимости от того, когда вы его заявили, к нему прилагается определенный ценник. 

Airdrops скрыты, потому что даже если вы получили случайный токен в свой кошелек, он считается доходом и облагается обычными налоговыми ставками (при условии, что он имеет ценность). Если вы впоследствии избавитесь от актива, сброшенного по воздуху, вы также будете облагаться налогом за счет прироста капитала.

Чтобы избежать уклонения от уплаты налогов с раздачи, часто проверяйте свои кошельки, чтобы увидеть, не появились ли какие-либо новые токены, которые волшебным образом появились. Налоги не вступят в силу, пока вы не сможете «передавать, продавать, обменивать или иным образом распоряжаться криптовалютой», так что проверьте, поддерживает ли ваша учетная запись биржи токен, переданный по воздуху. Если нет, не беспокойтесь о регистрации доходов, пока не будет ценообразования и ликвидного рынка.

Миф № 7: Программное обеспечение решает все.

Программное обеспечение, безусловно, помогает, но оно еще не охватывает все ситуации.

Хотя технически все данные находятся в блокчейне, извлечь эти данные и сделать их приемлемыми не всегда просто. Транзакции на основе Ethereum проще, поскольку большинство программного обеспечения для крипто-налогов совместимо с цепочками EVM. Однако, если вы совершаете транзакции в менее популярных сетях, таких как FLOW, NEAR или Oasis, данные могут быть скудными и с ними сложно работать. Такие провайдеры, как Cointracker или Koinly, не поддерживают автоматическую интеграцию этих активов из-за их меньшего объема, поэтому необходим ручной импорт. 

Если вы прячетесь за случайными сайдчейнами или являетесь максималистом в нескольких цепочках, разработайте комплексный план данных, чтобы вам не пришлось гуглить. «Как построить скребок на Python» 17 апреля. Чтобы избежать налоговой борьбы в последнюю минуту, я рекомендую как можно скорее приобрести автоматизированный трекер токенов и каждый месяц выделять время для просмотра и добавления ручных транзакций, если это необходимо.

Приведенные выше советы должны помочь вам в анализе ваших транзакций и определении того, что облагается налогом. Если вам интересно узнать больше о налогах на криптовалюту, есть много ресурсов на Decrypt. Я также рекомендую взять "Что вам действительно нужно знать о налогах на криптовалюту” курс по Крипто-налоговая девушка. Он разрывается от неясных, но практических налоговых знаний. 

Удачного налогового сезона!

Лучшее из расшифровки прямо в ваш почтовый ящик.

Получайте ежедневные главные новости, еженедельные обзоры и подробные обзоры прямо на свой почтовый ящик.