Следуя за деньгами к сети внебиржевых провайдеров

Санкции могут работать только в том случае, если те, кто должен их обеспечивать, точно понимают, что делать, чтобы их нельзя было легко обойти. Разветвленная сеть безрецептурных (OTC) поставщиков услуг в России требует тщательного рассмотрения комитетами по санкциям, поскольку они могут быть приняты для обхода санкций.

As описано в предыдущем выпускеИз-за ограниченной ликвидности криптовалют и пространства децентрализованных финансов в целом для России практически невозможно обойти системы на основе SWIFT с помощью криптовалюты. Однако россияне еще могут выдержать 200 миллиарда долларов США в криптоактивах, помимо запуска третья по величине индустрия криптомайнинга в мире. Эти средства потенциально могут быть обналичены у российских внебиржевых провайдеров.

Ассоциация пятый пакет санкций ЕС в России ограничивает количество криптоактивов российских граждан, физических и юридических лиц, зарегистрированных в России, до 10,000 XNUMX евро (с одним и тем же счетом, кошельком или депозитарным провайдером). Чтобы обойти эти санкции, можно использовать российских внебиржевых провайдеров, которые представляют собой сеть физических провайдеров, предлагающих денежные выплаты в криптовалюте.

В упрощенном виде внебиржевой рынок означает процесс, в котором люди теоретически могут договориться о цене и встретиться для завершения транзакции. Примером такого процесса может быть личная встреча, во время которой одна сторона приносит сумки с наличными или любыми другими заранее согласованными средствами ценности, а другая сторона может провести транзакцию на блокчейне на месте. Сделки, в первую очередь с более крупными суммами денег, могут быть, мягко говоря, рискованными. В отличие от одноранговых бирж (P2P), в которых участвуют независимые стороны, внебиржевые биржи действуют аналогично физическим ломбардам. В специально отведенных местах с объявленными часами работы люди могут посетить и обменять свою криптовалюту в России на наличные или банковские переводы.

В зависимости от бизнес-моделей поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), как внебиржевые, так и P2P-провайдеры существовали в различных юрисдикциях с момента начала финансового взаимодействия между физическими лицами. Примером такой платформы в ЕС является LocalBitcoin, зарегистрированная в Управлении финансового надзора Финляндии. В отличие от российских внебиржевых провайдеров, на которых распространяется действие 6-й Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег и связано с его так называемым законодательством о борьбе с финансированием терроризма (CTF), LocalBitcoin представляет собой уникальный случай.

Существование такой платформы в ЕС возможно только в Финляндии, поскольку остальная часть ЕС последовала рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) по определению и включению цифровых активов в национальное законодательство и создала программу надзора в качестве регулятор. Можно утверждать, что нынешняя нормативно-правовая база по-прежнему далека от совершенства, но растет интерес к включению DeFi в традиционные программы финансового соответствия.

Требования к регистрации P2P- или внебиржевой биржи в Российской Федерации сильно различаются. С одной стороны, Россия одобрила использование криптовалюты в качестве инвестиционного инструмента или способа оплаты с первого квартала 1 года, но с другой, ее национальный банк предложил длинный список запретов, которые должны поставить вне закона обращение криптовалют внутри страны.

Из-за таких неясных юридических обстоятельств программы лицензирования и надзора практически отсутствуют. В отсутствие платформ, которые выбрали «высокое соблюдение требований» в качестве своей отличительной бизнес-стратегии, например, Coinbase или некоторых скандинавских VASP, многим российским провайдерам приходится работать, мягко говоря, в «сером пространстве».

Удивительным является тот факт, что, хотя россияне хранят до одной пятой резервов национального банка в цифровых активах, публичная сторона решила не вносить особой ясности для VASP или любых других игроков в децентрализованные финансы (DeFi).

Не обеспечивая ясности игрокам в сфере цифровых активов, правительства Москвы и Минска продолжают терять потенциальные налоговые поступления и нормативный надзор за более чем 623 выявленными на данный момент криптоплатформами, связанными с Россией и Беларусью. Логика продолжения потери легко облагаемого налогом прироста капитала от инвестиций в криптовалюту остается сомнительной.

«Разве не парадоксально, что, несмотря на заявление премьер-министра России о том, что россияне держат 200 миллиардов долларов США в криптовалюте, Россия еще не сформулировала всеобъемлющее законодательство по легализации криптовалюты или не установила для нее процесс налогообложения?» — Доминика Куберска, доктор философии, факультет экономических наук, Варминско-Мазурский университет в Ольштыне.

Ввиду отсутствия регулируемых игроков в России существует хорошо развитый серый рынок внебиржевых бирж, которые облегчают торговлю цифровыми активами в обмен на рубли с использованием как наличных, так и банковских переводов. Источники, пожелавшие остаться анонимными, подчеркивают, что банковские переводы физическим или юридическим лицам от внебиржевых брокеров маркируются как оплата ИТ-услуг или консультационных услуг. Правительство России официально будет облагать прибыль от таких переводов налогом на доходы физических лиц или организаций (НДФЛ, КПН).

Более того, для клиентов, желающих приобрести или обменять значительное количество цифровых активов, существует как минимум десять физических брокеров в Москве или даже сайты сравнения цен, такие как BestChange.ru, которые отображают текущие тарифы внебиржевых провайдеров в различных регионах. Из-за характера бизнес-модели клиенты часто могут обменивать наличные деньги на цифровые активы в физических офисах этих бирж, которые могут посещать как физические лица, так и члены российских органов финансового надзора, если они признают их существование. Большинство внебиржевых провайдеров работают без идентификации своих клиентов. Множество источников сообщают о прямом сотрудничестве между специализированными схемами Понци или брокерами, находящимися под санкциями, с внебиржевыми поставщиками. Даже если веские доказательства, такие как соглашение или обмен электронными письмами между подтвержденными сторонами, постоянно собираются, аналитика на основе блокчейна продолжает указывать на незаконные транзакции.

Россию связывают с повышенным объемом незаконной деятельности для страны с населением 144 миллиона человек, что в 1.5 раза больше, чем в Германии.

«В России имеется на удивление большое количество подтвержденных незаконных «единорогов», таких как биржа BTC-e/WEX, даркнет-рынок Hydra, десятки финансовых пирамид, таких как PRIZM, крупнейшие атаки с использованием программ-вымогателей и другие киберпреступления, которые эксперты считают, возможно, частью спонсируемых государством -деятельность" - Алексей Фисун, соучредитель Global Ledger Protocol.

Учитывая так много подтвержденных незаконных действий, происходящих из одной юрисдикции, остается выяснить, как прибыль от незаконной деятельности может быть потенциально обналичена. Как подробно описано в предыдущая статья, Преимущество публичного блокчейна заключается в том, что он остается видимым и отслеживаемым.

Примером такой подтвержденной незаконной деятельности, которую можно обналичить у российского внебиржевого провайдера, могут быть средства, размещенные в провайдере криптовалютного кошелька под названием Konvert.im. Он включает в себя более 100 транзакций и более 69% подвержен риску средств, поступающих из недавно попавшей под санкции торговой площадки Hydra Darknet Marketplace.

На рисунке выше показаны транзакции, происходящие из уже санкционированного кластера Hydra (отмечены красными точками), которые проводятся через промежуточные кошельки 1Kzqyn1uCntTY1BZE3wQ4kA8JdQbS2sJPh и 13eTeNNrSyPcBh4HGxJcEPP.
EPP
FCqqNG8EXDL, а также 14L11zwChHRYBk58KLdxD6LKWD8ZGuv7Hb (обозначены синими точками) на кошелек 3HdSxDUirbVjjD4MEiQmu6fbCvsNcGWJWf, принадлежащий кластеру Konvert.im (обозначен оранжевыми точками).

Поскольку Konvert.im представляет собой биржу, их сотрудники наверняка должны знать об источнике этих средств от попавшей под санкции Hydra. Именно в рамках таких схем средства могут быть смешаны с другими средствами, которые потенциально могут быть отправлены внебиржевым провайдерам для обналичивания.

Независимо от выбора поставщика, используемого для аналитики на основе блокчейна, из-за характера расследований на основе блокчейна, которые аккумулируют все средства и их следы в блокчейне между разными брокерами, всегда будет определенная подверженность незаконному трафику, который чаще всего скорее всего, это будет однозначный процент. Подобно приему физической банкноты на местном фермерском рынке, может существовать вероятность того, что эта банкнота использовалась для ведения незаконной деятельности в прошлом. Эта связь с незаконной деятельностью остается невидимой на самой банкноте, но такая транзакция прекрасно видна в блокчейне.

При этом остается невозможным утверждать, что воздействие Hydra на 69% было технической ошибкой. Скорее, это следует воспринимать как целенаправленное действие, и отслеживание денег от Konvert.im до российского внебиржевого провайдера может служить символом того, что эта стратегия может и может быть принята для обхода санкций на основе SWIFT и легкого обхода ограничения, указанного в пятый пакет санкций ЕС.