Подтверждение резервов Binance вызывает тревогу: отчет

По словам специалистов по бухгалтерскому учету и финансам, усилия Binance по повышению прозрачности своих резервов также выявили красные флажки в финансах криптовалютной биржи. консультации The Wall Street Journal. 

Как отметил бывший член Совета по стандартам финансового учета (FASB) и инвестиционный менеджер, отчет, опубликованный аудиторской фирмой Mazars, не вселяет уверенности инвесторов в отношении финансов биржи, поскольку в нем отсутствует информация, касающаяся качества внутреннего контроля и того, как ликвидируются ее системы. активы для покрытия маржинальных кредитов.

Еще один тревожный сигнал, поднятый источниками газеты, касается отсутствия информации о корпоративной структуре Binance. Согласно отчету, директор по стратегии Binance Патрик Хиллманн не смог назвать название материнской компании Binance, поскольку она уже почти два года находится в процессе корпоративной реорганизации.

Также были отмечены различия между общими обязательствами в биткойнах. Подтверждение резервов биржи показывает что Binance была обеспечена на 97%, если исключить активы, предоставленные пользователям через ссуды или маржинальные счета, что указывает на то, что соотношение резервов 1: 1 к активам клиентов не было достигнуто. В письме Мазар говорится о разнице:

«Мы обнаружили, что Binance на 97% обеспечена залогом без учета Активов, не входящих в сферу компетенции, заложенных клиентами в качестве залога для Активов, входящих в сферу деятельности, предоставленных в кредит через предложение маржи и кредитных услуг, что привело к отрицательным балансам в Отчете об ответственности клиентов. С включением активов In-Scope, предоставленных клиентам через маржу и кредиты, которые чрезмерно обеспечены активами Out-Of-Scope, мы обнаружили, что Binance была обеспечена на 101%».

Джон Рид Старк, старший научный сотрудник юридического факультета Университета Дьюка и бывший руководитель Управления по обеспечению соблюдения требований в отношении Интернета Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), заявил в сообщении Twitter о резервах Binance:

«Отчет Binance о подтверждении резерва не касается эффективности внутреннего финансового контроля, не выражает мнения или заверения и не ручается за цифры. Я работал в SEC Enforcement более 18 лет. Вот как я определяю красный флаг».

После краха FTX в прошлом месяце Binance выпустила систему подтверждения резервов, которая позволяет пользователям проверять свои активы с помощью дерева Меркла. Однако инициатива была названы конкурентами «бессмысленными» поскольку он не включает обязательства. 

Mazars обнародовал свой аудиторский отчет о резервах биткойнов Binance 7 декабря. По данным международной аудиторской компании, криптобиржа контролирует 575,742.42 9.7 биткойна своих клиентов на сумму 101 миллиарда долларов на момент составления отчета. Согласно методологии, «Binance была обеспечена на XNUMX%», — говорится в сообщении компании.

Объем отчета включал в себя спот клиентов, опционы, маржу, фьючерсы, финансирование, ссуду и счета для заработка для биткойнов и обернутых биткойнов (WBTC). Помимо сети Биткойн, в запрос также были включены BTC, обернутые в Ethereum, BNB Chain и BNB Smart Chain. Cointelegraph сообщил.