Различные так называемые доказательство резервов По словам участников отрасли, отчеты криптобирж после краха FTX вводят в заблуждение, поскольку обеспечение платежеспособности централизованной криптофирмы может зайти так далеко.
«Проблема в том, что вы, вероятно, никогда не добьетесь 100% уверенности или 100% охвата только потому, что криптовалюта работает совершенно иначе, чем фиатная система», — сказал Нил Сингх, старший менеджер по продуктам в Merkle Science, во время вебинара в четверг.
Он добавил, что размещение ставок, обеспеченные кредиты, необеспеченные кредиты и средства, перемещаемые между различными организациями в рамках конкретной биржи и от них, представляют собой уникальные проблемы.
«Поэтому, когда вы смотрите на это как на аудитора, становится чрезвычайно сложно и чрезвычайно трудно отслеживать эти средства и удостовериться, что эти средства используются в законных деловых целях», — сказал Сингх.
Armanino, аудиторская фирма для крипто-компаний, таких как FTX US и Kraken, установить для выхода криптопространство, Форбс сообщил Четверг.
Аудиторская фирма Mazars, ранее готовившая отчеты для Crypto.com и Binance, также , по имеющимся данным выход из сегмента. Фирма сообщила CNBC, что приостановила деятельность, связанную с ее отчетами о подтверждении резервов криптовалюты, «из-за опасений по поводу того, как эти отчеты понимаются общественностью».
Представители Armanino и Mazars не сразу ответили на запросы о комментариях.
Kraken призывает к более высоким стандартам
В Сообщение в блоге от 12 декабряКриптовалютная биржа Kraken заявила, что некоторые криптоплатформы и биржи пытались выдать «разбавленные и вводящие в заблуждение методологии» за аудит, подтверждающий наличие резервов.
«На фоне хаоса прошлого месяца отрасль не смогла объяснить, что на самом деле должно влечь за собой аудит подтверждения запасов, и запутала процесс, чтобы нажиться на ажиотаже», — говорится в блоге Kraken.
Аудиты, подтверждающие резервы, должны представлять собой комбинацию подтверждения активов и подтверждения обязательств, сказал Blockworks Томас Перфумо, глава отдела стратегии Kraken.
«Потому что от чего вы возражаете, если не раскрываете или не доказываете, что у вас есть активы для покрытия обязательств», — сказал он.
По словам руководителя Kraken, отсутствие доказывающих обязательств сейчас является обычным явлением. По словам Perfumo, исключение отрицательного баланса в бухгалтерском учете — чтобы «искусственно» не уменьшать сумму депозитов, которые вы фактически должны своим клиентам, — это еще один ключ к доказательству платежеспособности.
«Здесь определенно есть разные уровни, но все сводится к доказательству ваших активов, что вы контролируете кошельки, доказательству ваших обязательств, а также правильному учету обязательств с помощью методологии и работы под наблюдением аудитора».
У Кракена был аудит резервов сделано Арманино в феврале — спустя годы после внедрения его первый в марте 2014 года. Арманино дирижировал очередной аудит для Kraken в августе, поскольку биржа расширила свое покрытие за пределы биткойнов и эфира, включив в них Tether (USDT), USD Coin (USDC), Ripple (XRP), Cardano (ADA) и Polkadot (DOT).
В Perfumo заявили, что компания планирует включить дополнительные активы в свои будущие аудиты, подтверждающие резервы, и публиковать такие раскрытия несколько раз в год.
Представитель не сразу прокомментировал, как Kraken будет проводить такие проверки после того, как Armanino, как сообщается, прекратил свою работу в этом секторе.
Незавершенная работа
Такие биржи, как Binance, OKX и Bybit, в последние недели выпустили отчеты или инструменты, подтверждающие резервы, и признали, что изучают дополнительные меры по обеспечению прозрачности.
Генеральный директор Kraken Джесси Пауэлл и другие вызвал Отчет Binance, подготовленный Mazars, за то, что он недостаточно исчерпывающий.
Представитель Binance сообщил Blockworks в пятницу, что намерен доказать существование своих активов — под его контролем — в блокчейне, и постарается обеспечить «дополнительную прозрачность» в ближайшие месяцы.
OKX запустила доказательство резервов страница в конце прошлого месяца, показывая, что все клиентские активы полностью обеспечены, и предоставляя функцию самопроверки.
Управляющий директор OKX Ленникс Лай сообщил Blockworks, что фирма стремится внедрить мониторинг хранения кошельков в режиме реального времени для институциональных клиентов. Он также исследует краткий неинтерактивный аргумент знания с нулевым разглашением (ZK-SNARK), что может предоставить пользователям подтверждение их общего чистого положительного баланса в долларах США.
«Мы понимаем, что существуют некоторые ограничения существующих подходов к подтверждению резервов, поэтому мы изучаем возможность внедрения дополнительных технологий для дальнейшего повышения прозрачности, таких как доказательство с нулевым разглашением», — сказал Лай.
Хотя представитель Bybit отказался комментировать сообщение Kraken в блоге, он сказал, что фирма хочет найти лучшие способы организации и автоматизации данных, которые более полно отражают активы и обязательства и делают отслеживание более разборчивым.
«Bybit углубляет наше понимание технических решений для решения проблем подотчетности в масштабах всей отрасли», — сказал представитель. «Некоторые инициативы, над которыми мы работаем внутри компании, включают в себя изучение прозрачных кошельков и оптимизацию децентрализованных кастодиальных решений с полной доступностью».
Куда дальше идет доказательство резервов?
Сергей Назаров, соучредитель Chainlink, сказал, что протоколы DeFi в течение многих лет предлагали криптографические доказательства для залоговых активов, таких как стейблкоины и обернутые токены.
«Я полностью ожидаю, что доказательство резервов, создаваемое ежесекундными обновлениями, станет новым минимумом для всех централизованных бирж, и что этот новый минимум в конечном итоге переместится и в традиционную финансовую систему», — сказал он Blockworks в интервью. электронное письмо.
Сингх сказал во время вебинара в четверг, что настоящая прозрачность потребует времени и постоянного аудита.
«Криптовалюта переводится очень быстро, поэтому я мог сделать снимок сегодня, а завтра оказаться полностью неплатежеспособным», — сказал он.
Но представитель Binance сказал, что бухгалтерские фирмы «большой четверки», известные как Deloitte, Ernst & Young, KPMG и PricewaterhouseCoopers, «в настоящее время не желают» провести аудит резервов для частной криптокомпании. Криптовалютная биржа продолжает искать фирму для работы.
Представители четырех компаний не сразу ответили на запросы о комментариях.
Аарон Джейкоб, руководитель отдела корпоративного планирования ресурсов TaxBit, сказал в электронном письме, что важность надежных бухгалтерских решений для пространства цифровых активов никогда не была выше.
«Крах FTX и теперь наблюдение за тем, как их бывшие аудиторы отказываются от своей практики криптовалюты, подчеркивает отсутствие доверия к историческим методам учета криптовалюты», — сказал Джейкоб. «Настало время для профессии бухгалтера, основанной на технологиях мирового класса, оказаться на высоте положения и помочь восстановить утраченное доверие».
Получайте самые свежие новости о криптовалюте и аналитические данные, которые каждый вечер доставляют на ваш почтовый ящик. Подпишитесь на бесплатную рассылку Blockworks сейчас.
Не могу дождаться? Получайте наши новости максимально быстро. Присоединяйтесь к нам на Telegram.
Источник: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves.