Ваш путеводитель по 401(k) и пролонгации IRA

Когда вы уходите от работодателя по причинам, не связанным с выходом на пенсию, ради новой работы или просто для того, чтобы побыть одному, у вас есть четыре варианта План 401 (k):

1. Сверните активы в индивидуальный пенсионный счет (IRA) или преобразовать в Рот ИРА
2. Сохраните форму 401(k) у своего бывшего работодателя.
3. Консолидировать ваш 401 (k) в план вашего нового работодателя
4. Обналичьте свой 401 (k)

Давайте рассмотрим каждую из этих стратегий, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для вас.

Перенос вашей 401 (k) на IRA

У вас есть наибольший контроль и наибольший выбор, если вы владеете IRA. IRA обычно предлагают гораздо более широкий спектр инвестиционных возможностей, чем 401 (k), если вы не работаете в компании с очень качественным планом — обычно большим, Фортуна 500 фирмы.

В некоторых планах 401 (k) есть только полдюжины фондов на выбор, и некоторые компании настоятельно рекомендуют участникам вкладывать значительные средства в акции компании. Многие планы 401(k) также финансируются за счет переменный аннуитет контракты, которые обеспечивают уровень страховой защиты активов в плане по цене для участников, которая часто достигает 3% в год. Сборы IRA, как правило, дешевле в зависимости от того, какого хранителя и какие инвестиции вы выберете.

За небольшим исключением, IRA позволяют использовать практически любые активы, в том числе:

Если вы готовы установить самоуправляемая ИРА, даже некоторые альтернативные инвестиции, такие как аренда нефти и газа, физическая собственность и товары, могут быть приобретены в рамках этих счетов.

Традиционные IRA против Roth

После того, как вы определитесь с активами, которые вы хотите включить в свой портфель, вам нужно будет выяснить, какой тип IRA вам нужен. традиционный ИРА или Рот ИРА. Выбор между уплатой подоходного налога сейчас или позже.

Традиционная ИРА

Основное преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши инвестиции до определенной суммы не облагаются налогом при внесении вклада. Вы вносите депозит деньги до вычета налогов в IRA, и сумма этих взносов вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Если у вас есть традиционная форма 401(k), перевод осуществляется просто, поскольку эти взносы также были сделаны до вычета налогов.

Отсрочка налога однако не будет длиться вечно. Вы должны заплатить налоги на деньги и их доход позже, когда вы снимаете средства. И вы должны начать снимать их в возрасте 72 лет, это правило известно как требуемый минимум раздач (RMD), независимо от того, работаете вы еще или нет. RMD также требуются от большинства 401 (k), когда вы достигаете этого возраста, если вы все еще не работаете — см. ниже.

RMD начинались с 70 лет, но возраст был увеличен после того, как в декабре 2019 года был принят новый закон о выходе на пенсию. Настройка каждого сообщества для повышения пенсионного возраста (БЕЗОПАСНЫЙ) Акт.

Рот ИРА

Если вы выберете Преобразование ИРА Рот, вы должны рассматривать всю учетную запись как налогооблагаемый доход немедленно. Вы будете платить налог (федеральный налог и налог штата, если применимо) на эту сумму сейчас. Вам понадобятся средства для уплаты налога и, возможно, придется увеличить удержание или уплатить предполагаемые налоги для учета обязательства. Если вы поддерживаете Roth IRA не менее пяти лет и соответствуете другим требованиям, то ваши взносы после уплаты налогов и любые доходы не облагаются налогом.

Для пенсионных счетов Roth IRA не требуется пожизненного распределения, поэтому средства могут оставаться на счете и продолжать расти на безналоговой основе. Вы также можете оставить этот безналоговый гнездовое яйцо своим наследникам. Но те, кто унаследует учетную запись, должны использовать ее в течение 10-летнего периода после вашей смерти в соответствии с новыми правилами, изложенными в Законе о SECURE. Раньше они могли снимать средства со счета на протяжении всей своей жизни.

Если ваш план 401(k) был учетной записью Roth, то его можно перенести только на Roth IRA. Это имеет смысл, поскольку вы уже заплатили налоги со средств, внесенных на указанный счет Roth. Если это так, вы не платите никаких налогов при переходе на Roth IRA. Чтобы сделать преобразование из традиционный 401 (k) для Roth IRAоднако это двухэтапный процесс. Сначала вы переводите деньги в IRA, затем преобразовать его в Roth IRA.

Какой из них вы выбираете?

Где вы сейчас находитесь в финансовом отношении по сравнению с тем, где, по вашему мнению, вы будете, когда получите доступ к средствам? Ответ на этот вопрос может помочь вам решить, какой ролловер использовать. Если вы находитесь в высокой налоговая скобка теперь и ожидать, что средства понадобятся до пяти лет, Roth IRA может не иметь смысла. Вы заранее заплатите большой налог, а затем потеряете ожидаемую выгоду от безналогового роста, который не материализуется.

Если вы сейчас находитесь в скромной налоговой категории, но ожидаете, что в будущем она будет выше, налоговые издержки сейчас могут быть небольшими по сравнению с налоговыми сбережениями в будущем. То есть при условии, что вы можете позволить себе заплатить налогов сейчас на перепрошивке.

Имейте в виду, что все снятия средств с традиционной IRA облагаются обычным подоходным налогом плюс штраф, если вам меньше 59½ лет. Выход из Roth IRA отчисления после уплаты налогов (переведенные средства, с которых вы уже заплатили налоги) никогда не облагаются налогом. Вы будете облагаться налогом только в том случае, если вы снимаете доходы от взносов до того, как вы удерживали счет в течение пяти лет. На них также может быть наложен штраф в размере 10%, если вы моложе 59 лет и не имеете права на освобождение от наказания.

Однако это не все или ничего. Вы можете разделить свое распределение между традиционным IRA и IRA Roth, предполагая, что 401 (k) администратор плана позволяет это. Вы можете выбрать любое разделение, которое вам подходит, например, 75% для традиционного IRA и 25% для Roth IRA. Вы также можете оставить некоторые активы в плане.

Сохранение текущего плана 401(k)

Если ваш бывший работодатель позволяет вам оставить ваши средства в его 401(k) после увольнения, это может быть хорошим вариантом, но только в определенных ситуациях. Первый — если ваш новый работодатель не предлагает форму 401 (k) или предлагает менее выгодную форму. Например, если в старом плане есть варианты инвестирования, вы не сможете воспользоваться новым планом.

Дополнительные преимущества сохранения формы 401(k) у бывшего работодателя включают в себя:

• Поддержание работоспособности: Если ваша учетная запись плана 401 (k) хорошо себя зарекомендовала, превосходя рынки с течением времени, а затем придерживайтесь победителя. Фонды явно делают что-то правильно.
• Специальные налоговые льготы: если вы уходите с работы в том или ином году, когда вам исполняется 55 лет, и думаете, что начнете снимать средства до того, как вам исполнится 59 лет; снятие будет без штрафа.
• Законная защита: В случае банкротство или судебные иски, 401 (k) s подлежат защите от кредиторов в соответствии с федеральным законом. ИРА менее защищены; это зависит от законов штата.

Вы также можете придерживаться старого плана, если работаете не по найму. Это, безусловно, путь наименьшего сопротивления. Но имейте в виду, что ваши инвестиционные возможности с 401 (k) более ограничены, чем в IRA, как бы обременительно это ни было.

Некоторые вещи, которые следует учитывать при увольнении 401 (k) у предыдущего работодателя:

• Отслеживание нескольких разных учетных записей может стать обременительным, говорит Скотт Рейн, менеджер по консультационным услугам в Schneider Downs Wealth Management, Питтсбург, Пенсильвания. «Если вы оставляете свой 401(k) на каждой работе, становится очень сложно отслеживать все это. Гораздо проще объединиться в одну форму 401(k) или в IRA».
• Вы больше не сможете вносить вклады в старый план и получать спички компании, что является одним из больших преимуществ 401 (k), а в некоторых случаях, возможно, больше не сможете принимать варианты из плана.
• Возможно, вы не сможете частично снимать средства, поскольку ограничены паушальное распределение по дороге.

Имейте в виду, что если ваши активы составляют менее 5,000 долларов США, вам, возможно, придется уведомить администратора плана или бывшего работодателя о своем намерении остаться в плане. Если вы этого не сделаете, они могут автоматически распределить средства вам или пролонгированному IRA. Если на счету менее 1,000 долларов, у вас может не быть выбора, так как многие 401 (k) на этом уровне автоматически обналичиваются.

Переход на новый 401(k) 

Если ваш новый работодатель разрешает немедленные переносы в свой план 401 (k), этот шаг имеет свои преимущества. Возможно, вы привыкли к тому, что администратор плана может легко управлять вашими деньгами, а также к дисциплине автоматического отчисления на заработную плату. Вы также можете ежегодно вносить гораздо больше средств в 401 (k), чем в IRA.

Еще одна причина сделать этот шаг: если вы планируете продолжать работать после 72 лет, вы должны иметь возможность отсрочить получение RMD на средства, которые находятся в плане 401 (k) вашего текущего работодателя, включая средства, перенесенные с вашего предыдущего счета. Помните, что RMD начались в 70½ до нового закона.

Преимущества должны быть аналогичны сохранению формы 401(k) у предыдущего работодателя. Разница в том, что вы сможете сделать дальше вложения в новом плане и получать совпадения с компанией до тех пор, пока вы остаетесь на своей новой работе.

Но вы должны убедиться, что ваш новый план превосходен. Если возможности инвестирования ограничены или имеют высокие сборы, или нет соответствия компании, новый 401 (k) может быть не лучшим ходом.

Если ваш новый работодатель более молодой и предприимчивый, компания может предложить Упрощенная пенсия работникам (SEP) ИРА или ПРОСТАЯ ИРА— квалифицированные планы для рабочих мест, ориентированные на малый бизнес (их проще и дешевле администрировать, чем планы 401(k)). Налоговая служба (IRS) разрешает пролонгацию 401 (k) для них, но могут быть периоды ожидания и другие условия.

Обналичивание вашего 401 (k)

Обналичивание вашего 401(k) обычно является ошибкой. Во-первых, вы будете облагаться налогом на деньги, как обычный доход по текущей налоговой ставке. Кроме того, если вы больше не собираетесь работать, вам должно исполниться 55 лет, чтобы не платить дополнительный штраф в размере 10%. Если вы все еще работаете, вы должны подождать, чтобы получить доступ к деньгам без штрафа до 59 лет. 

Поэтому старайтесь избегать этого варианта, за исключением действительно чрезвычайных ситуаций. Если вам не хватает денег (возможно, вас уволили), снимайте только то, что вам нужно, а оставшиеся средства переводите в IRA.

Не пролонгируйте акции работодателя

Есть одно большое исключение из всего этого. Если вы держите акции своей компании (или бывшей компании) в своем 401(k), возможно, имеет смысл не чтобы пролонгировать эту часть счета. Причина в том, чистая нереализованная оценка (NUA), которая представляет собой разницу между стоимостью акции, когда она поступила на ваш счет, и ее стоимостью, когда вы получаете распределение.

Вы облагаетесь налогом на NUA только в том случае, если вы распределяете акции и отказываетесь от них. отсрочить НУА. Уплачивая налог на NUA сейчас, он становится вашей налоговой базой на акции, поэтому, когда вы продаете его (немедленно или в будущем), ваша налогооблагаемая прибыль представляет собой увеличение этой суммы.

Любое увеличение стоимости сверх NUA становится прирост капитала. Вы даже можете немедленно продать акции и получить доход от прироста капитала. Обычное требование о периоде владения более одного года для лечение прироста капитала не применяется, если вы не откладываете налог на NUA, когда акции распределяются между вами.

Напротив, если вы переведете акции на традиционную IRA, вы не будете платить налог на NUA сейчас, но вся стоимость акций на сегодняшний день плюс оценка будут рассматриваться как обычный доход при распределении.

Как сделать ролловер

Механика переноса плана 401(k) проста. Вы выбираете финансовое учреждение, такое как банк, брокерская компания или платформа для онлайн-инвестиций, чтобы открыть с ними IRA. Сообщите администратору плана 401(k), где вы открыли счет.

Опрокидывание бывает двух видов: прямое и косвенное.

Прямые и непрямые ролловеры

A прямой перенос это когда ваши деньги переводятся электронным способом с одного счета на другой, или администратор плана может вырезать вам чек, выписанный на ваш счет, который вы вносите. Прямой ролловер (без чека) — лучший подход.

В одном из непрямой ролловер, средства приходят к вам на повторный депозит. Если вы возьмете деньги наличными вместо того, чтобы перевести их непосредственно на новый счет, у вас будет только 60 дней, чтобы внести средства в новый тарифный план. Если вы пропустите срок, вы будете подвергаться удержанные налоги и штрафы. Некоторые люди делают непрямой ролловер, если хотят взять 60-дневную ссуду со своего пенсионного счета.

Из-за этого крайнего срока настоятельно рекомендуется прямой перенос. Во многих случаях вы можете напрямую передавать активы от одного хранителя к другому, ничего не продавая. Это известно как передача от доверенного лица к доверительному управляющему или передача в натуральной форме.

В противном случае IRS заставляет вашего предыдущего работодателя удерживать 20% ваших средств, если вы получаете чек, выписанный на вас. Важно отметить, что если чек выписан непосредственно на вас, налоги будут удержаны, и вам нужно будет найти другие средства, чтобы пролонгировать всю сумму вашего распределения в течение 60 дней.

Чтобы узнать больше о самых безопасных способах пролонгации и переноса IRA, загрузите публикации IRS. 575 и 590-A и 590-B.

Выводы

Когда вы увольняетесь с работы, при принятии решения о том, подходит ли вам пролонгация 401(k), необходимо учитывать три момента:

• Комиссии
• Диапазон и качество инвестиций в вашу 401 (k) по сравнению с IRA
• Правила плана 401(k) на вашей старой или новой работе

Ключевым моментом, который следует помнить обо всех этих ролловерах, является то, что у каждого типа есть свои правила. Пролонгация обычно не приводит к налогообложению или налоговым осложнениям, если вы остаетесь в той же налоговой категории. Это означает, что вы переводите обычную 401 (k) в традиционную IRA, а Roth 401 (k) — в Roth IRA.

Просто не забудьте проверить свой баланс 401 (k), когда уходите с работы, и примите решение о дальнейших действиях. Пренебрежение этой задачей может оставить вас со следами пенсионных счетов у разных работодателей или даже с неприятными налоговыми штрафами, если ваш предыдущий работодатель просто пришлет вам чек, который вы вовремя не реинвестировали должным образом.