Беспокоитесь о проверке? Вот красные флаги для IRS.

В то время как средний уровень аудита снизился до 0.4% от прибыли с 1.1% за последнее десятилетие, поскольку IRS боролась с сокращением ресурсов, самоуспокоенность налогоплательщиков опасна, предупреждает Райан Лоси, исполнительный вице-президент Piascik в Глен-Аллен, штат Вирджиния.

«У одних налогоплательщиков больше оснований для беспокойства, чем у других, потому что меры правоприменения не применяются единообразно ко всем налогоплательщикам», — говорит Лоси. 

IRS и бухгалтеры указывают на ряд стратегий и обстоятельств, которые ставят налогоплательщиков в прицел налоговых органов.

Нацелены как на низко, так и на высокооплачиваемых

Существует шаблон аудита штанги по всему спектру доходов из-за видов кредитов, вычетов и стратегий, которые проявляются на разных уровнях.

По данным Transactional Records Access Clearinghouse Сиракузского университета, те, кто зарабатывает до 25,000 25,000 долларов в год, примерно в пять раз чаще подвергаются проверке, чем налогоплательщики в диапазоне от 1 XNUMX до XNUMX миллиона долларов. 

Это связано с тем, что многие люди с низким доходом имеют право на получение налогового кредита на заработанный доход, который, по мнению IRS, является источником необоснованных ежегодных требований в размере около 17 миллиардов долларов.

С другой стороны, налогоплательщики с доходом более 1 миллиона долларов имеют среднюю аудиторскую ставку 2.2%, что является самым высоким показателем среди всех сегментов, согласно TRAC. IRS говорит, что это связано с тем, что более высокие налоговые декларации с большей вероятностью будут использовать более сложные налоговые стратегии.  

Податели заявок по графику C получают особое внимание 

IRS всегда проявляла интерес к самозанятым налогоплательщикам, таким как владельцы малого бизнеса или фрилансеры, которые должны сообщать о доходах по Приложению C. С расширением гиг-экономики в последние годы аппетит агентства к округлению невыплаченных налоговых обязательств в этой области ожидается рост, говорит Билл Смит, национальный директор по налоговым техническим услугам в CBIZ MHM.

«Это самая легкая область для обмана налогоплательщиков», — говорит Смит. «Если вам платят наличными, это легко занизить, и налогоплательщики могут компенсировать расходы, чтобы значительно снизить налоговый счет». 

Бухгалтеры говорят, что основными сигналами тревоги являются большие убытки, высокий процент отчислений от доходов и списание крупных расходов, таких как автомобиль. Предприятия с частыми операциями с наличными, такие как химчистки, парикмахерские, рестораны и механики, также подвергаются тщательной проверке.

Чтобы выявить заниженный доход, IRS требует, чтобы платформы найма и оплаты, такие как Uber и Venmo, сообщали о платежах, превышающих 20,000 200 долларов США, или о 2022 транзакциях. В 600 налоговом году этот порог снижается до XNUMX долларов.

Хотя доступ IRS к большему количеству данных о платежах может выявить мошенников, это может привести к ошибочным аудиторским уведомлениям, поэтому ведите тщательный учет, говорит Фрэнк Томас, сертифицированный бухгалтер в компании Thomas, Watson and Co. в Колумбии, Южная Каролина.  

«У меня есть клиент, который создал

Shopify

счет для своего бизнеса, и он сообщал о транзакциях в отчете своей корпорации S», — говорит Томас. «Налоговая служба заявила, что о доходах не сообщалось, потому что они не были указаны в его индивидуальной налоговой декларации».  

Криптовалюта — горячая точка

По словам Сары-Джейн Морин, партнера Morgan Lewis, резкий рост крипто-активности, вероятно, является источником заниженных прибылей и доходов, не обязательно из-за умышленного несоблюдения требований.

«Здесь много путаницы, — говорит она. «Многие удивляются, узнав, что когда вы обмениваете одну криптовалюту на другую, это облагается налогом». 

Для регистрации криптовалютных транзакций, которые могут привести к приросту капитала или подоходному налогу, в верхней части формы 1040 есть флажок, спрашивающий, были ли налогоплательщики вовлечены в криптовалюту. Чтобы выявить несоблюдение требований, агентство заключило контракт с Chainanalysis, компанией, занимающейся аналитикой блокчейнов. 

«Он может отслеживать денежные переводы с адреса на адрес в блокчейне», — говорит Стив Ларсен, CPA в Columbia Advisory Partners.

Убытки от аренды подвергнуться тщательному анализу

Бухгалтеры говорят, что после прошлогоднего ажиотажа на рынке недвижимости обычное внимание IRS к потерям от аренды, вероятно, усилится. Налогоплательщики с доходом до 100,000 25,000 долларов США, сдающие свою недвижимость в аренду, могут вычесть убытки в размере до XNUMX XNUMX долларов США.

Но для людей, которые тратят более 50% своего рабочего времени и более 750 часов в год на управление арендуемой недвижимостью, ограничений на списание нет. По словам Ника Стрейна, старшего консультанта по вопросам благосостояния в Halbert Hargrove, именно эти люди, скорее всего, будут тщательно изучены. «Налоговая служба захочет узнать, сколько часов вы тратите», — говорит он. 

Зарубежная финансовая деятельность не должно быть скрыто

IRS имеет долгую историю преследования активов, хранящихся на счетах в иностранных банках, и жестоко наказывает тех, кто пытается их скрыть.

Налогоплательщики должны указать счет в иностранном банке или брокерском счете в так называемом отчете об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR), если на объединенных счетах более 10,000 XNUMX долларов США.

Ошибки и странности могут привести к проверкам

Многие проверки инициируются математическими ошибками или подозрительными деталями, которые могут быть обнаружены компьютерами IRS.

Учитывая сложности с получением кредитов на стимулирование пандемии и налоговых льгот на детей в декларациях за 2021 год, вероятны проверки, вызванные ошибками.

Что касается странностей, «вызывают беспокойство вещи, которые несоразмерны, например, когда вы заявляете об убытках малого бизнеса в течение пяти лет подряд», — говорит Томас.

Остерегайтесь некоторых сервитутов по сохранению

У IRS есть специальная целевая группа для проверки 100% лиц, участвующих в синдицированных сервитутах по сохранению. Это искажения законных сервитутов, которые позволяют землевладельцам получать налоговый вычет за выделение площадей для сохранения.

 По данным IRS, в феврале семерым налогоплательщикам были предъявлены обвинения в схеме сервитутов на сумму 1.3 миллиарда долларов. В общей сложности агентство сообщает, что в прошлом году оно раскрыло мошенничество на 10.4 миллиарда долларов при бюджете в 636 миллионов долларов.

Как скоро вы исчезнете из поля зрения IRS, когда дело доходит до налоговых нарушений? Как правило, три года, но если вы занижаете доход на 25% и более, ретроспективный период составляет шесть лет. Для мошенничества нет срока давности — IRS может копнуть глубже.

Написать [электронная почта защищена]