Благодаря этому простому изменению ваших пенсионных счетов в конце года вы можете получить значительные налоговые льготы.

Прежде чем мы углубимся в детали, давайте дадим определение «работнику со средним доходом». Мы сосредоточимся на скобках 22% и 24%. В соответствии с действующим налоговым законодательством — изменениями, внесенными в Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, срок действия которого истекает после 2025 года — эти ставки попадают в середину скобок, как показано ниже:

Думайте о налоговых скобках как о ведре

Давайте на секунду объясним, как работают предельные налоговые ставки. Думайте о каждой возрастающей налоговой категории как о ведре, которое доверху наполняется доходом, облагаемым налогом по этой ставке. Как только корзина с самой низкой скоростью заполняется, вы заполняете следующую корзину с постепенно возрастающей скоростью.

Это продолжается до тех пор, пока вы не достигнете своего валового дохода. Например, при годовом налогооблагаемом доходе в размере 178,150 10 долларов США первые три корзины будут заполнены (корзины 12%, 22% и 30,427%), и вы должны будете заплатить подоходный налог в размере 178,150 22 долларов. Несмотря на то, что 17 30,427 долларов США являются верхней частью диапазона 178,150%, это соответствует средней налоговой ставке 17%. Математика будет выглядеть так: XNUMX XNUMX долларов ÷ XNUMX XNUMX долларов = XNUMX%.

Средние налоговые ставки значительно ниже, чем думает большинство людей: Если вы один из таких людей, поздравляем с этой хорошей новостью! Если сравнить исторически, 22% — это низкий уровень доходов в этом диапазоне.

Например, в соответствии с последним налоговым законом — Законом об американских налогоплательщиках от 2012 года — супружеская пара с годовым налогооблагаемым доходом в размере 178,150 28 долларов будет находиться в XNUMX-процентной предельной категории. 

Преобразование ИРА Рот

Теперь вернемся к тому простому изменению, о котором упоминалось ранее. У него есть имя: преобразование Roth IRA.

Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет, на который взносы вносятся после уплаты налогов, прирост не облагается налогом, снятие средств не облагается налогом и отсутствуют обязательные минимальные выплаты (RMD).

IRA Roth отличаются от традиционных IRA, в которых взносы вносятся до налогообложения, рост откладывается от налогообложения, снятие средств рассматривается как налогооблагаемый доход, а снятие средств должно производиться через RMD.

Другими словами, с Roth IRA вы платите налоги сейчас — и никогда больше. С традиционной IRA вы получаете налоговые льготы сейчас, но платите налоги позже.

Преобразование IRA Roth берет традиционную IRA и преобразует ее в Roth. Вы платите налоги с суммы конверсии сейчас, а затем позволяете счету расти без налогов навсегда.

Преобразование Roth может быть своевременным при трех текущих условиях:

1. Исторически благоприятные налоговые ставки в средних скобках (предельные ставки 22–24%).

2. Падение фондового рынка.

3. Много наличных на вторых ролях.

Преобразования Roth IRA

Есть два простых сценария, которые нам нравятся для использования преобразований Roth IRA. Преобразование Roth IRA имеет смысл, если существуют определенные условия, наиболее важным из которых является то, что налоги уплачиваются активами, не относящимися к IRA, и должны выполняться только с одобрения вашего налогового консультанта.

Пример 1: Супружеская пара 38 лет; 500,000 200,000 долларов в традиционных IRA. XNUMX XNUMX долларов в год семейного дохода.

Стратегия: Делайте ежегодные преобразования Roth IRA в размере 125,000 2025 долларов США в течение следующих четырех лет (до истечения срока действия действующего налогового законодательства в 24 году). Через пять лет все активы IRA будут освобождены от налогов. Эта стратегия приближает доход домохозяйства к верхнему барьеру XNUMX-процентной планки, тем самым «заполняя» его.

Чтобы было ясно, налоги будут причитаться со всей суммы этих ежегодных преобразований по предельной ставке 24%.

Пример 2: Супружеская пара 60 лет; 1 миллион долларов в традиционной IRA и 75,000 XNUMX долларов в год дохода семьи.

Стратегия: Делайте ежегодные преобразования Roth в размере 100,000 XNUMX долларов США до истечения срока действия действующего закона (в течение следующих четырех лет). Это позволяет платить налоги сейчас по исторически низким ставкам и снизит налоги на RMD в будущем.

Эта стратегия приближает доход домохозяйства к верхнему барьеру 22-процентной планки, тем самым «заполняя» его. 

Опять же, налоги на конверсии будут уплачиваться по предельной ставке 22%.

В заключение, если вы сидите на избыточных деньгах и попадаете в средний диапазон налоговых категорий, внимательно посмотрите на преобразование Roth IRA до 31 декабря.

Кевин Колдуэлл — директор Советники Золотой Дороги в Тампе, Флорида.