Какие штаты не облагают налогом пособия по социальному обеспечению?

Источник: Управление социального обеспечения.

Доход от других пенсионных программ также может облагаться федеральным подоходным налогом. Пенсионные выплаты, например, либо полностью, либо частично облагаются налогом, в зависимости от того, сколько долларов после уплаты налогов физическое лицо (или его работодатель) инвестировало в контракт.

Супружеские пособия по социальному обеспечению и пособия по нетрудоспособности по социальному обеспечению следуют тем же основным правилам, что и основная программа социального обеспечения, в том смысле, что сумма, облагаемая федеральным подоходным налогом (до 85%), зависит от общего дохода пенсионера. Однако дополнительный доход от обеспечения не облагается налогом.

Для тех, кто задается вопросом, есть ли где-нибудь в США, где пособия по социальному обеспечению вообще не будут облагаться налогом, ответ технически — нет. Единственный способ избежать уплаты каких-либо налогов на доход социального обеспечения — это оставаться ниже минимального порога дохода, например, используя безналоговый вывод средств со счета Roth, контракты с квалифицированной долгосрочной рентой (QLAC)и т. д. — и/или расходы на пенсию при скудном бюджете. Таким образом, большинству людей, вероятно, придется платить налоги со своих пособий по социальному обеспечению, а пенсионерам в дюжине штатов также придется платить дополнительный налог штата на эти пособия.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению штатом

Из всех 50 штатов США 38 штатов и округ Колумбия не взимают налог с пособий по социальному обеспечению. Из этого числа девять штатов — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг — не взимают подоходный налог штата, в том числе с доходов социального обеспечения.

Ниже приведен список из 12 штатов, которые взимают налог с пособий по социальному обеспечению сверх федерального налога, с подробной информацией о налоговой политике каждого штата.

• Колорадо: Доход социального обеспечения, полученный в Колорадо, будет облагаться налогом по фиксированной ставке штата в размере 4.55%. Пенсионеры в возрасте от 55 до 64 лет могут вычитать до 20,000 XNUMX долларов пенсионного дохода, включая: Выплаты по социальному обеспечению, а те, кому 65 лет и старше, могут вычесть до 24,000 2022 долларов. Для супружеских пар каждый из супругов может воспользоваться этим вычетом. Начиная с XNUMX года налоговый год, в рамках пересмотра налогового кодекса, принятого законодателями Колорадо в июне 2021 года, жители смогут вычитать все облагаемые федеральным налогом пособия по социальному обеспечению.
• Коннектикут: Ставка подоходного налога на социальное обеспечение в Коннектикуте колеблется от 3% до 6.99%. В зависимости от своего AGI и статуса подачи пенсионеры могут вычитать большую часть или все свои доходы от пособий. В частности, бенефициары не будут платить государственные налоги со своих пособий, если их AGI составляет менее 75,000 XNUMX долларов США (один файл) или 100,000 долларов (женатые подачи совместно). При превышении этих пороговых значений 75% пособий по социальному обеспечению по-прежнему не облагаются налогом.
• Канзас: В Канзасе пособия по социальному обеспечению облагаются налогом по той же ставке, что и все другие формы дохода, при этом ставка налога варьируется от 3.1% до 5.7%. Однако пенсионеры с AGI до 75,000 XNUMX долларов освобождаются от уплаты государственных налогов со своего дохода по социальному обеспечению, независимо от их статуса подачи.
• Миннесота: Миннесота использует те же пороговые значения, что и федеральное правительство, для определения того, какая часть пособий пенсионера по социальному обеспечению должна облагаться налогом. Кроме того, те, кто должен платить налоги со своих пособий, могут воспользоваться Миннесотским вычетом социального обеспечения, чтобы обеспечить частичный вычет. В 2021 году одинокие заявители и супружеские пары, подающие совместную заявку, могут освободить до 4,130 и 5,290 долларов США соответственно от своих облагаемых федеральным налогом пособий из своего дохода в Миннесоте. Это недоступно для жителей с более высоким доходом. Индивидуальные заявители и супружеские пары, подавшие совместную заявку с AGI на сумму не менее 62,710 80,270 и 83,360 106,720 долларов США соответственно, имеют право на частичное освобождение только от уплаты налога, в то время как лица с доходом выше XNUMX XNUMX долларов США и XNUMX XNUMX долларов США соответственно не имеют права. Подоходный налог на социальное обеспечение в Миннесоте колеблется от 5.35% до 9.85%.
• Миссури: Хотя ставка подоходного налога на социальное обеспечение в штате Миссури может достигать 5.4%, диапазон также составляет всего 0%. Одиночки и пары, подавшие совместную заявку в возрасте 62 лет и старше с AGI менее 85,000 100,000 и XNUMX XNUMX долларов США соответственно, смогут полностью вычесть свои пособия по социальному обеспечению. Лица с более высоким доходом могут по-прежнему иметь право на частичный вычет.
• Монтана: В Монтане ставка подоходного налога на социальное обеспечение колеблется от 1% до 6.9% в 2021 налоговом году, при этом максимальная предельная ставка налога снижается до 6.75%, начиная с 2022 года. Как и в случае с федеральным налогом, пенсионеры с AGI менее 25,000 32,000 долларов США (один заявитель) или XNUMX XNUMX долларов США (состоящие в браке, подающие совместную регистрацию) не будут облагаться налогом на свои пособия по социальному обеспечению. Это не относится к жителям с более высокими доходами. Монтана использует другой метод, чем федеральное правительство, для расчета суммы, которую кто-то должен (в налоговой форме штата есть рабочий лист).
• Небраска: Ставка подоходного налога на социальное обеспечение в Небраске колеблется от 2.46% до 6.84%. Одиночки и супружеские пары, подающие совместную заявку, освобождаются от налогообложения своих пособий по социальному обеспечению, если их AGI меньше 44,460 59,960 и 2021 5 долларов соответственно. Кроме того, Небраска постепенно отменяет налогообложение пособий в соответствии с новым законом штата, который начался в 50 налоговом году, и бенефициары получают 2025-процентное снижение налогов на свое социальное обеспечение. Снижение будет постепенно увеличиваться до 2030% к XNUMX году, после чего законодатели штата проголосуют за то, чтобы полностью отменить налог на пособия к XNUMX году. 
• Нью-Мексико: Нью-Мексико облагает налогом доход социального обеспечения по ставке от 1.7% до 5.9%. Как и Монтана, Нью-Мексико использует те же пороговые значения, что и федеральное правительство, для освобождения жителей с низкими доходами. Для категорий с более высоким доходом пособия по социальному обеспечению считаются такими же, как и другие формы дохода для целей налогообложения. Тем не менее, одинокие заявители и пары, подавшие совместную заявку в возрасте 65 лет и старше с AGI в размере до 28,500 51,000 и 8,000 XNUMX долларов США соответственно, могут вычесть до XNUMX XNUMX долларов США из дохода, включая выплаты по социальному обеспечению.
• Род-Айленд: Род-Айленд облагает налогом доход социального обеспечения по ставке от 3.75% до 5.99%. Однако государство не будет облагать налогом льготы пенсионеров, которые полный пенсионный возраст (т. е. 66–67 лет, в зависимости от года рождения) и заработайте AGI менее 86,350 107,950 долларов (один заявитель) или XNUMX XNUMX долларов (заявители, подающие вместе).
• Юта: Со ставкой налога 4.95% Юта следует за Миннесотой как единственный другой штат, который использует ту же формулу, что и федеральное правительство, для определения того, какая часть пособий пенсионера по социальному обеспечению должна облагаться налогом. Однако с 2021 года Юта предлагает частичное или полный кредит по налогооблагаемым льготам. Одиночки и супружеские пары, подавшие совместную заявку с AGI на сумму менее 30,000 50,000 и 2.5 XNUMX долларов США соответственно, имеют право на получение полного налогового кредита на их доход от пособий. Те, у кого более высокий доход, по-прежнему могут получить частичные налоговые льготы, при этом кредит уменьшается на XNUMX цента за каждый доллар сверх вышеупомянутых пределов дохода.
• Вермонт: В Вермонте лица, подавшие одиночные заявки с AGI до 45,000 45,001 долларов США, имеют право на полное освобождение от государственного налогообложения своих пособий по социальному обеспечению, в то время как те, кто зарабатывает от 54,999 60,000 до 60,001 69,999 долларов США, по-прежнему имеют право на частичное освобождение. Для пар, подающих совместную заявку, полное освобождение применяется к тем, у кого AGI не превышает 55,000 70,000 долларов США, и постепенно отменяется для тех, чей доход составляет от 3.35 8.75 до XNUMX XNUMX долларов США. Для одиноких заявителей и супружеских пар, зарабатывающих не менее XNUMX XNUMX и XNUMX XNUMX долларов США соответственно, пособия полностью облагаются налогом по ставке штата от XNUMX% до XNUMX%.
• Западная Вирджиния: Ставки налога в Западной Вирджинии на доход от социального обеспечения варьируются от 3% до 6.5%. Однако Западная Вирджиния постепенно отменяет подоходный налог штата на пособия по социальному обеспечению для жителей с низким доходом. В 2021 налоговом году одинокие заявители и супружеские пары, подающие совместную декларацию и зарабатывающие до 50,000 100,000 и 65 100 долларов США соответственно, могут вычесть 2022% своих пособий по социальному обеспечению из своего государственного дохода. В XNUMX году этот показатель вырос до XNUMX%. Пенсионеры с AGI выше этих пороговых значений по-прежнему будут облагаться налогом на свои льготы в соответствии с федеральной моделью.

Являются ли государства, которые облагают налогом пособия по социальному обеспечению, хуже для пенсионеров?

Включение пособий по социальному обеспечению в налогооблагаемый доход не делает штат более дорогим местом для выхода на пенсию. По данным Центра экономических исследований и информации штата Миссури, по состоянию на третий четверть (3 квартал) 2021 года, в то время как четыре из штатов, облагающих налогом пособия по социальному обеспечению, имеют особенно высокие показатели индекса стоимости жизни, остальные восемь попали в две группы с самыми низкими баллами. У Канзаса, в частности, был второй самый низкий балл в США после Миссисипи.

Обратное также верно, поскольку штаты, которые не взимают налог на социальное обеспечение, по своей сути не являются более благоприятными для налогообложения местами для жизни. Когда правительство штата не получает доход из одного потенциально облагаемого налогом источника, оно обычно компенсирует это другими формами налогообложения.

Например, хотя Техас не взимает с штата подоходный налог вообще (таким образом исключая подоходный налог на социальное обеспечение), он в значительной степени зависит от налогов из множества других источников, включая страховые налоги; налоги на грех на смешанных напитках, табачных изделиях и монетных автоматах (например, игровых автоматах); и налоги на моторное топливо.

В других штатах, не получающих дохода от социального обеспечения, таких как Арканзас, Калифорния, Луизиана и Нью-Йорк, установлены одни из самых высоких ставок подоходного налога и/или налога с продаж в США.

Дополнительные факторы, которые следует учитывать при выборе штата для выхода на пенсию: Прожиточный минимум является важным, но общий балл не дает четкой картины того, какие штаты на самом деле являются наиболее доступными. Например, в то время как Коннектикут является самым дорогим штатом с налогом на социальное обеспечение для проживания и имеет 43-е место в рейтинге стоимости жизни в США, стоимость жилья заметно дороже в 40-м самом дорогом штате, Нью-Джерси. .

То, что может быть доступным местом для жизни для одного человека, может быть неприемлемым для кого-то с другим финансовым положением. Другие важные факторы, о которых следует помнить, включают уровень преступности, климат и близость к друзьям и членам семьи.

Выводы

Хотя низкие налоги не должны быть единственным мотивирующим фактором при принятии решения о долгосрочном проживании, вы все равно должны знать, какие налоги взимает местное правительство, чтобы не оказаться застигнутым врасплох, когда придет следующий налоговый счет. Доход от социального обеспечения может значительно сократить ваш пенсионный доход. Спланируйте свой бюджет соответственно, если вы собираетесь выйти на пенсию в одном из 12 штатов, которые их налагают. Тем не менее, обязательно также исследованиям какие другие расходы и налоги вы будете платить в каждом месте, которое вы рассматриваете, чтобы убедиться, что вы лучше всего подходите для ваших финансовых обстоятельств.