Дивиденды, выплачиваемые инвесторам корпорациями, бывают двух видов — обычные и квалифицированные — и разница оказывает большое влияние на подлежащие уплате налоги. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход, а это означает, что инвестор должен платить федеральные налоги на доход по обычной ставке физического лица. Квалифицированные дивиденды, с другой стороны, облагаются налогом по ставкам на прирост капитала. Получатели квалифицированных дивидендов с низким доходом могут вообще не платить федеральный налог. А финансовый консультант может помочь вам найти ассортимент ценных бумаг, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.
Дивиденды от владения акциями корпораций могут классифицироваться как квалифицированные дивиденды и иметь право на более низкую ставку прироста капитала, если инвестор владел ими в течение минимального периода времени. Дивиденды, полученные из некоторых источников, в том числе инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и фонды денежного рынка, как правило, классифицируются как обычные дивиденды, независимо от того, как долго они находятся в портфеле.
Обыкновенные дивиденды против квалифицированных дивидендов: предыстория
До 2003 года все дивиденды были обычными дивидендами, и получатели платили с них налоги по своей обычной индивидуальной предельной ставке. Однако закон о снижении налогов, принятый в том же году, установил новое исключение для квалифицированных дивидендов, чтобы побудить компании выплачивать дивиденды по своим акциям. С тех пор возможность получить благоприятный налоговый режим сделала дивиденды более важным направлением как для компаний, так и для инвесторов.
Что такое квалифицированные дивиденды?
Регулярные дивиденды, выплачиваемые по акциям отечественных корпораций, как правило, считаются квалифицированными, если инвестор владеет акциями в течение минимального периода времени. Правило налоговой службы говорит, что акции должны принадлежать более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до экс-дивидендная дата. Для привилегированных акций акции должны находиться в собственности более 90 дней в течение 181 дня, начиная с 90 дней до экс-дивидендной даты.
Дата экс-дивидендов - это самая ранняя дата после объявления дивидендов, когда покупатель не имеет права на получение объявленных дивидендов. Акции также должны быть нехеджированы в течение периода владения. Это означает, что инвестор не мог использовать какие-либо короткие продажи, путы или коллы по акциям в течение периода владения.
Если дивиденды соответствуют определению квалифицированных, то инвестор должен будет платить не более 20% налога на прибыль. Эта максимальная ставка применяется только к подателям документов с высоким доходом, предельная ставка налога которых составляет максимум 37%. Заявители, у которых маржинальная ставка меньше 37%, но не менее 15%, будут должны 15%. Файлы, доход которых будет облагаться налогом по ставке 10% или 15%, не будут облагаться федеральным подоходным налогом.
Что такое обычные дивиденды?
Большинство дивидендов от корпорации или паевого инвестиционного фонда являются обычными дивидендами и облагаются налогом, как обычный доход, по обычной предельной налоговой ставке инвестора. Есть предприятия, дивиденды которых рассматриваются по-разному, и их дивиденды всегда или почти всегда классифицируются как обычный доход.
К таким плательщикам дивидендов относятся:
Фонды денежного рынка
Банки, благотворительные и аналогичные учреждения, выплачивающие проценты по депозитам
Инвестиционные фонды в сфере недвижимости
Планы владения акциями сотрудников
Иностранные корпорации
Как использовать форму 1099-DIV
Налогоплательщикам не нужно самостоятельно решать, какие дивиденды являются обычными, а какие квалифицированными. Плательщики дивидендов делают это за них и сообщают информацию налогоплательщикам, а также IRS, используя форму 1099-DIV.
Для целей планирования инвесторам по-прежнему рекомендуется заранее знать, будут ли дивиденды считаться квалифицированными или обычными. Например, часто бывает хорошей идеей хранить ценные бумаги, приносящие обычные дивиденды, на счетах с льготным налогообложением, таких как IRA или 401 (k).
Заключение
Правила IRS, касающиеся классификации дивидендов как обычных или квалифицированных, сложны, и это может быть трудно для дивидендные инвесторы сообщить до получения формы 1099-Див, как будет облагаться их доход от дивидендов. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход по обычной предельной налоговой ставке индивидуального инвестора. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке прироста капитала.
Время, в течение которого инвестор владел ценной бумагой, помогает определить, будут ли дивиденды по ней считаться обычными или ограниченными. Вообще говоря, если акция находится в собственности более нескольких месяцев, ее дивиденды, скорее всего, будут квалифицированы. Исключения составляют ценные бумаги некоторых плательщиков дивидендов, таких как REIT и фонды денежного рынка.
Советы по инвестированию
A финансовый консультант может помочь вам определить, будут ли дивиденды классифицироваться как квалифицированные или обычные, и дать совет о том, как управлять налогами, которые будут причитаться с дохода. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Доход в Америке облагается налогом федеральным правительством, правительствами большинства штатов и многими местными органами власти. Федеральная система подоходного налога является прогрессивной, поэтому ставка налога увеличивается по мере увеличения дохода. А бесплатный калькулятор федерального подоходного налога может дать вам быструю оценку того, что вы должны дяде Сэму.
Фото: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
сообщение Обычные дивиденды против квалифицированных дивидендов Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/normal-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html