Самоуправляемый 401 (k) и IRA

Самостоятельный индивидуальный пенсионный счет (SDIRA) предназначен для инвесторов, которые полны решимости выйти за рамки обычных инвестиций, доступных для пенсионных счетов, а в некоторых случаях и намного больше.

Самостоятельные пенсионные счета в настоящее время доступны в большинстве финансовых учреждений. Эти счета предлагают широкий спектр акций, облигаций и взаимных фондов, включая биржевые фонды (ETF) и индексные фонды. Инвесторы могут выбрать консервативный фонд облигаций или агрессивный фонд акций, и между ними существует множество вариантов.

Самостоятельная IRA предназначена для тех, кто требует доступа к альтернативным инвестициям в свои пенсионные сбережения. И они хотят полного контроля над решениями о покупке и продаже.

Что такое «альтернативные инвестиции»?

Самоуправляемые IRA во многом похожи на другие индивидуальные пенсионные счета (IRA), что означает, что они имеют налоговые льготы, призванные побудить американцев делать сбережения на пенсию. В результате Служба внутренних доходов (IRS) получает право голоса в том, во что можно и нельзя инвестировать IRA, включая некоторые альтернативы обычным фондам акций и облигаций.

С 2021 года IRS разрешает самоуправляемым IRA инвестировать в недвижимость, земли под застройку, векселя, сертификаты об удержании налогов, драгоценные металлы, криптовалюту, права на воду, права на добычу полезных ископаемых, нефть и газ, доли членства в LLC и домашний скот.

Кому нужна самоуправляемая ИРА?

Самостоятельная IRA (SDIRA) может понравиться инвестору по любой из нескольких причин:

• Это может быть способ диверсифицировать портфель путем разделения пенсионных сбережений между обычным счетом IRA и самостоятельным IRA.
• Это может быть вариантом для тех, кто обжегся во время финансового кризиса 2008 года и не верит в рынки акций или облигаций.
• Он может понравиться инвестору с большим интересом и опытом в отношении определенного типа инвестиций, такого как криптовалюты или драгоценные металлы.

В любом случае самостоятельная IRA имеет те же налоговые преимущества, что и любая другая IRA. Инвесторы, проявляющие большой интерес к драгоценным металлам, могут инвестировать деньги до уплаты налогов на длительный срок в традиционную IRA и платить налоги только после выхода на пенсию.

Аспект самоуправления может понравиться независимому инвестору, но он не является полностью самоуправляемым. То есть инвестор лично принимает решения о покупке и продаже, но в качестве администратора должен быть назначен квалифицированный хранитель или доверительный управляющий. В противном случае это не IRA, как его определяет IRS.

Администратором обычно является брокерская или инвестиционная фирма.

Как работает самоуправляемая IRA или 401(k)

Самоуправляемые IRA принадлежат хранителю, выбранному инвестором, как правило, брокерской или инвестиционной фирме. Этот хранитель хранит активы IRA и осуществляет покупку или продажу инвестиций от имени инвестора.

Если работодатель предложит вам самостоятельно оформить форму 401(k), администратором плана будет ответственный за обслуживание. Применяются те же лимиты взносов, что и для обычных планов IRA и 401(k). В 2021 и 2022 годах максимальный взнос IRA составляет 6,000 долларов плюс догоняющий взнос в размере 1,000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.

Максимальный годовой взнос по планам 401(k) составляет 19,500 2021 долларов США на 20,500 год и 2022 6,500 долларов США на 50 год, плюс ежегодный догоняющий взнос в размере XNUMX XNUMX долларов США для лиц в возрасте XNUMX лет и старше.

Правила вывода также одинаковы. Выход из любого традиционного IRA или 401 (k) до достижения возраста 59 лет приведет к штрафу в размере 10% за досрочное снятие, если не применяется исключение.

Требуемые минимальные выплаты (RMD) начинаются в возрасте 70 лет в течение 2019 налогового года. С 1 января 2020 года новый налоговый закон увеличивает возраст для получения необходимых минимальных выплат до 72 лет.

Вариант Рота

Для тех, кто выбирает вариант Roth для самостоятельной IRA или 401 (k), правила в основном такие же, за исключением того, что нет обязательных минимальных выплат для любого возраста. Инвестор платит налоги с дохода в год инвестирования денег, и весь остаток не облагается налогом, когда деньги снимаются при выходе на пенсию.

Контроль чековой книжки

Самостоятельный IRA также имеет вариант IRA с чековой книжкой, который представляет собой счет специального назначения, который, по сути, действует как счет в коммерческом банке. Компания с ограниченной ответственностью (LLC) создается и принадлежит IRA, в которой владелец IRA может иметь бизнес-счет, связанный со средствами IRA. Владелец ИРА управляет ООО и контролирует чековую книжку.

IRA управления чековой книжкой дает владельцу IRA контроль над выписыванием чеков непосредственно из IRA для различных целей, включая инвестиции, такие как покупка недвижимости. IRA с чековой книжкой помогает упростить процесс оплаты, устраняя задержки, поскольку владельцы могут выписывать чеки самостоятельно, а не ждать, пока хранитель произведет платежи со счета. IRA чековой книжки также может снизить комиссию за транзакцию, поскольку хранитель не участвует в платеже.

Однако не все поставщики пенсионных счетов предлагают SDIRA с контролем чековой книжки. Кроме того, проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы определить, подходит ли самостоятельная IRA с опцией чековой книжки для вашего финансового положения.

Риски самоуправляемого 401 (k) или IRA

Самостоятельный пенсионный счет может дать вам свободу выбора ваших пенсионных сбережений, но он сопряжен с очевидными рисками. Это вариант для людей, которые уверены, что смогут победить профессионалов, и готовы поставить на это свои пенсионные накопления.

Комиссия по ценным бумагам и биржам США предупредила, что инвесторы в самоуправляемые IRA могут быть подвержены «мошенническим схемам, высоким комиссиям и нестабильным результатам».

Инвесторы также должны опасаться случайного нарушения сложных правил IRS для самостоятельных инвестиций IRA. Некоторые из этих правил конкретно запрещают:

• Получение денег непосредственно от приносящей доход собственности в IRA или 401 (k)
• Использование недвижимого имущества, находящегося на счете, в качестве залога для личного кредита
• Использование имущества или других инвестиций на счете таким образом, который приносит вам личную выгоду.
• Заем денег со счета для погашения обязательств по личному кредиту или ссуды дисквалифицированному лицу
• Разрешение дисквалифицированным лицам проживать в собственности, принадлежащей 401 (k) или IRA.
• Продажа или сдача в аренду имущества на счете дисквалифицированному лицу

Дисквалифицированное лицо является доверенным лицом плана, лицом, оказывающим услуги плану, и любым другим юридическим лицом, которое может иметь финансовый интерес. К ним относятся вы, ваш супруг и наследники, бенефициар счета, хранитель счета или администратор плана, а также любая компания, в которой вы прямо или косвенно владеете не менее 50% голосующих акций.

Если IRS определит, что произошла запрещенная транзакция, ваша учетная запись автоматически потеряет статус налогового льготника. Все деньги, которые вы вложили в самоуправляемую 401(k) или традиционную IRA, будут рассматриваться как налогооблагаемое распределение, в результате чего вам придется выплатить большой налоговый счет.