Налоговые льготы и налоговые вычеты: чем они отличаются

Это налоговый сезон, и домохозяйства сталкиваются с большим количеством налогового жаргона при подготовке своих деклараций.

Среди всего жаргона выделяются два типа налоговых льгот: кредиты и вычеты.

Каждый из них снижает ваши налоговые обязательства, которые представляют собой общий годовой налог, причитающийся с вашего дохода. (Эту цифру можно найти в строке 24 Формы 1040, форма IRS для деклараций по индивидуальному подоходному налогу.)

Однако кредиты и отчисления снизить налоговую нагрузку различными способами. Вот как.

Налоговый кредит предлагает снижение ваших налогов на доллар за доллар. Он имеет одинаковую долларовую стоимость для любого налогоплательщика, который может на него претендовать.

Например, предположим, что вы получаете налоговый кредит в размере 1,000 долларов США и имеете налоговые обязательства в размере 5,000 долларов США. Этот кредит сократит вашу ответственность до 4,000 долларов.  

Налоговые кредиты, как правило, более ценны для налогоплательщиков, чем вычеты (подробнее об этом ниже), и, как правило, в большей степени ориентированы на домохозяйства с низким и средним уровнем дохода. Тед Дженкин, сертифицированный специалист по финансовому планированию и соучредитель компании oXYGen Financial из Атланты.

Не все кредиты созданы равными. Так называемые невозмещаемые кредиты, такие как кредит на уход за детьми и иждивенцами, не могут снизить налоговые обязательства заявителя ниже нуля. Это означает, что человек не получит обратно лишнюю стоимость в качестве денежного возмещения; оставшаяся часть конфискуется.

По данным Центра налоговой политики Urban-Brookings, большинство кредитов не подлежат возврату. Другие частично или полностью подлежат возмещению, что означает, что часть или весь кредит может быть применен в качестве возврата налога.

Заявители с низким доходом «часто не могут в полной мере воспользоваться преимуществами [невозвратных] кредитов, на которые они имеют право», Об этом сообщает Центр налоговой политики.. Это связано с прогрессивным характером федеральной налоговой системы США, согласно которой лица с более низким доходом обычно несут меньшие налоговые обязательства, чем лица с более высоким доходом.

Для сравнения, налоговый кредит на детей является примером частично возмещаемого кредита. Кредит составляет до 2,000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Однако родители, не имеющие налоговых обязательств, могут вернуть только часть его стоимости (до 1,500 долларов на 2022 год) в качестве возмещения.

Другие, такие как зачет по налогу на заработанный доход, подлежат полному возврату, что позволяет правомочным налогоплательщикам получить полную стоимость независимо от налоговых обязательств.

Налоговые вычеты уменьшают сумму дохода, подлежащего налогообложению (т.е. налогооблагаемого дохода). Следовательно, это более косвенный способ сократить ваши налоги по сравнению с налоговыми льготами, которые напрямую снижают ваши фактические налоговые обязательства.

Например, пенсионеры могут получить налоговый вычет за взносы на счет до уплаты налогов в рамках плана 401(k). Скажем, кто-то с 22-процентной налоговой ставкой вносит 1,000 долларов в 401(k). Вычет, по сути, освобождает эту 1,000 долларов от налогообложения за тот год, когда она была внесена, — другими словами, снижает их налогооблагаемый доход на 1,000 долларов.

Это экономит человеку 220 долларов в виде федеральных налогов (т. е. 22% от 1,000 долларов). С другой стороны, налоговый кредит в размере 1,000 долларов сократит на 1,000 долларов их фактическую общую сумму налогов.

Из-за их взаимосвязи с налогооблагаемым доходом вычеты более ценны для лиц с более высоким доходом по сравнению с лицами с низким и средним доходом.

«Налоговые вычеты гораздо более ценны [для людей] с 37-процентной налоговой группой, чем для тех, кто находится в 10-процентной налоговой категории, потому что вы экономите 37 центов на долларе против 10 центов на долларе», — сказал Дженкин, член CNBC. Совет финансовых консультантов.

Существуют различные виды налоговых вычетов. Например, налогоплательщики могут либо заявить о стандартном вычете, либо указать детализацию своих вычетов.

Налогоплательщики обычно предпочитают детализировать свои вычеты, например те для благотворительные пожертвования, проценты по ипотечным кредитам, государственные и местные налоги, а также некоторые медицинские и стоматологические расходы, если их общая стоимость превышает стандартную сумму вычета.

Ассоциация стандартный вычет составлял 12,950 25,900 долларов для одиноких заявителей и 2022 XNUMX долларов для супружеских пар, подавших совместную регистрацию в XNUMX году.

Детализированные вычеты известны как вычеты «под чертой». Налогоплательщики могут претендовать на них только в том случае, если они решат указывать вычеты по пунктам в своей налоговой декларации.

Однако существуют и вычеты «над чертой». Правомочные налогоплательщики могут требовать их независимо от того, перечисляют ли они постатейно или принимают стандартный вычет. Примеры включают отчисления за проценты по студенческим кредитам и взносы на традиционные индивидуальные пенсионные счета.

Одно большое преимущество таких вычетов над чертой: они уменьшают ваш «скорректированный валовой доход».

Скорректированный валовой доход, также известный как AGI, несколько отличается от налогооблагаемого дохода. (AGI находится в строке 11 Формы 1040, а налогооблагаемый доход – строка 15.)

Важно отметить, что скорректированный валовой доход взаимодействует с другими областями вашей налоговой декларации, а это означает, что за счет сокращения AGI дополнительные вычеты могут помочь сэкономить деньги в другом месте.

«Каждый доллар, уменьшающий ваш AGI, уменьшает ваш налогооблагаемый доход, но также может помочь вам претендовать на другие вычеты», — говорится в документе. TaxACT. «Различные кредиты также ограничены вашим AGI. В некоторых случаях корректировка может помочь вам претендовать на налоговый кредит или другие налоговые льготы, которые вы не получили бы в противном случае».

Более низкий AGI также может помочь пожилым людям. уменьшить страховые взносы Medicare Part B и D, Например, которые являются на основании «модифицированный скорректированный валовой доход». (MAGI – это скорректированный валовой доход плюс необлагаемые налогом проценты.)