Взятие необходимых минимальных дистрибутивов? Эти ошибки могут стоить вам

Это кажется достаточно простым: когда вам исполнится 73 года, вы должны начать снимать определенную сумму — требуется минимальное распределение (RMD) — с ваших пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения, таких как традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план 401(k). Тем не менее, слишком легко совершить ошибку, чреватую серьезными финансовыми последствиями.

Требуемым минимальным распределениям предшествует ряд расчетов и классификаций. Допустите ошибку в любом из них, и вы можете снять меньше, чем требуется, и вызвать одну из самых строгих налоговых санкций в книге. Служба внутренних доходов (IRS) вводит Акциз в размере 50% любой недостачи.

Из-за этого риска консультанты часто советуют проявлять осторожность, когда дело доходит до распределения, вынимая немного больше расчетной суммы. Однако освободите слишком много от своих счетов, и вы можете столкнуться с более высоким налоговым счетом и ограничить свои сбережения в долгосрочной перспективе.

Вот краткое изложение некоторых распространенных ошибок RMD и проблем, обычно связанных с налогами, которые они могут вызвать.

1. Отсрочка вашего первого RMD

Как правило, вы должны начать принимать RMD в год тебе исполняется 73 года если вы родились до 1960 года, и в возрасте 75 лет, если вы родились позже. Однако, понимая, что новым «дистрибьюторам» может потребоваться дополнительное время для подготовки к процессу вывода средств, IRS позволяет вам отложить ваш первый RMD до 1 апреля следующего года.

Хотя это может быть удобно, это может быть не в ваших финансовых интересах. Отсрочка этого первого платежа означает, что вы должны получить два RMD менее чем за 12 месяцев: один, который вы отложили до конца марта, и обычный, который должен быть выплачен 31 декабря.

Если ваши счета и, следовательно, их RMD довольно велики, «это потенциально означает два значительных налогооблагаемых снятия в одном и том же году», — говорит Кэрол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Пичтри-Сити, Джорджия. «Это может ударить [вас] в более высокую налоговую категорию», — указывает Бергер, и, возможно, облагает вас дополнительным сбором Medicare, в зависимости от вашего модифицированный скорректированный валовой доход (МАГИ).

В таком случае Бергер рекомендует отказаться от расширения. Вместо этого, говорит она, распределите снятие средств на оба года, сделав первый платеж до 31 декабря того года, когда вам исполнится 73 года.

2. Использование неверной справедливой рыночной стоимости

МРД на год определяется путем деления на конец предыдущего года Справедливая рыночная стоимость (FMV) для вашей пенсионной учетной записи к соответствующему периоду распределения. Этот период зависит от вашего возраста, и вы можете найти его в таблицах ожидаемой продолжительности жизни, опубликованных IRS. попечитель вашего пенсионного счета обычно предоставляет отчет о вашей FMV к 31 января следующего года. Однако он может выполнить эту задачу только с имеющейся у него информацией.

Эта документация иногда отсутствует, говорит Джиллиан С. Нел, CFP®, CDFA, директор по финансовому планированию в Inscription Capital LLC, Хьюстон, Техас. «Если имеется ограниченная информация о стоимости на конец года (например, утерянные отчеты, движение счетов, трудно поддающиеся оценке активы в портфеле), этот расчет может быть сложным», — говорит Нел.

Ваш RMD также может измениться, если вы внесете соответствующие изменения после того, как ваша FMV была рассчитана на основе информации на конец года. Однако такие поздние изменения в настоящее время менее распространены из-за изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017. Этот закон запрещал один из самых распространенных таких маневров, называемый переквалификация— то есть отменить преобразование традиционного IRA в Roth и изменить IRA Roth обратно на традиционный ИРА чтобы избежать внезапного увеличения налогов на конвертированные средства.

Тем не менее, сообщите своему хранителю о любых транзакциях в течение года, которые предположительно могут повлиять на RMD, который вы должны совершить до 31 декабря.

3. Смешение типов планов для соблюдения RMD

Если у вас есть несколько IRA или 403 (б) с, вам разрешено комбинировать RMD с одного и того же типа учетной записи и получать один дистрибутив с одной из учетных записей. Однако вам не разрешено отозвать RMD для IRA из 403 (b) или наоборот. И вы не можете осуществлять такую ​​консолидацию, когда дело доходит до 401 (к) ы.

Независимо от типа учетной записи, вы не можете получить доступ к своему портфелю и взять RMD, необходимые для одного типа пенсионной учетной записи, из учетной записи другого типа.

RMD и унаследованные IRA

С унаследованными IRA вам разрешено комбинировать RMD для нескольких унаследованных/бенефициарных IRA, которые вы получили от одного и того же умершего, а затем снять общую сумму только с одного из этих счетов. Однако вы не можете комбинировать RMD из IRA, унаследованных от нескольких потомков.

Кроме того, вы не можете брать дистрибутивы для унаследованных IRA от традиционных IRA, которыми вы владеете. Чтобы проиллюстрировать это, вот пример. Сэм унаследовал IRA от своей тети Сьюзи. Сумма RMD для унаследованного IRA составляет 6,000 долларов США. У Сэма также есть собственный IRA, сумма которого составляет 10,000 XNUMX долларов США.

Сэм не может объединить две суммы RMD — одну со своего счета, другую для унаследованного — и снять только с одной. Каждый RMD должен быть снят с соответствующей учетной записи.

RMD и Roth IRA

Обратите также внимание на то, что существуют разные правила для распределения от Рот Ира которые унаследованы. (Roth IRAs не имеют RMD в течение жизни первоначального владельца.) Например, могут потребоваться дистрибутивы. «IRA Roth для отдельных участников не подпадают под действие RMD, но унаследованные IRA Roth подпадают под действие», — отмечает Маргерита М. Ченг, CFP®, RICP, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсберг, Мэриленд.

Если Рот унаследован от супруга, требование RMD не применяется. В большинстве случаев со счета, который вы унаследовали от кого-то другого, вам придется начать снимать средства — не в определенных количествах или по определенному графику, но вы должны убедиться, что счет опустошен в течение 10 лет после смерти первоначального владельца. Несколько бенефициаров в некоторых особых группах — несовершеннолетние дети, инвалиды, наследники менее чем на десять лет моложе умершего — несколько других вариантов, в том числе основывая RMD на их собственной ожидаемой продолжительности жизни.

RMD и 401 (k) s

Если у вас несколько планов 401(k), RMD нельзя взять только из одного из этих планов. «Если у вас есть планы 401 (k) от бывших работодателей, вам нужно будет брать RMD по ним, и, в отличие от IRA, вам нужно будет рассчитать RMD для каждого плана и взять эту сумму с каждого счета», — говорит Фред Лимнсон. ChFC, основатель и президент Leamnson Capital Advisory, Рестон, Вирджиния.

4. Сочетание RMD с вашим супругом

Многие финансовые активы может находиться в совместном владении супружеской пары, но пенсионные счета не входят в их число. Они должны принадлежать индивидуально. Эта индивидуальная ответственность также относится к приему RMD.

К сожалению, пары часто упускают из виду это различие, особенно если они подают налоги совместно. Подавая единую комбинированную налоговую декларацию, они ошибочно предполагают, что RMD, снятая с пенсионного счета одного из супругов, удовлетворит RMD на счете другого.

Допустим, вы и ваш супруг оба сталкиваетесь с выплатами, и вы решаете просто взять всю совокупную сумму этих RMD из IRA вашего супруга. Изъятие вашего RMD из IRA вашего супруга приводит к множеству налоговых последствий, ни одно из которых не является хорошим.

В глазах IRS вы пропустили получение своего RMD. Агентство будет взимать до 25% акцизного налога на эту сумму RMD. Между тем, ваш супруг будет «перераспределять», беря со своего счета больше, чем было необходимо, что, вероятно, означает уплату большего количества налогов. Этот налог может быть снижен до 10%, если ты действуешь быстро чтобы исправить ошибку.

Выводы

После накопления в течение многих лет или десятилетий вам, в конце концов, придется начать снимать деньги со своих пенсионных счетов и платить с них налоги. С 2023 года вы должны начать принимать RMD в возрасте 73 лет, а после 75 года этот возраст повысится до 2033 лет. Ставки высоки — с финансовой точки зрения — если вы совершите ошибку.

Если вам нужна помощь в определении ваших RMD или их своевременном получении, рекомендуется поговорить с финансовым консультантом или налоговым бухгалтером, который поможет вам пройти через этот процесс и избежать ошибок.