Сберегательные облигации серии I: что хотят знать читатели

Безусловно, ни одна инвестиция не идеальна для всех. Но облигации серии I имеют так много привлекательных особенностей, что представляют собой «абсолютно превосходную» инвестиционную возможность, говорит

Бертон Малкил,

автор классического инвестиционного романа «Случайная прогулка по Уолл-стрит».

Итак, вот ответы на некоторые из этих вопросов читателей, а также на другие вопросы, которые могут возникнуть у инвесторов об облигациях. 

Если я куплю эти сберегательные облигации серии I, каков минимальный срок, в течение которого я должен их держать?

По крайней мере один год. Если вы не можете позволить себе запереть деньги хотя бы на такой срок, эти облигации не для вас. Но если вы можете, имейте в виду, что они могут продолжать приносить проценты в течение 30 лет или до тех пор, пока вы не решите обналичить их, в зависимости от того, что наступит раньше. Если вы погасите их до пяти лет, вы потеряете проценты за предыдущие три месяца. «Например, если вы обналичите облигацию I через 18 месяцев, вы получите проценты за первые 15 месяцев», — говорится на веб-сайте Казначейства.

Если я куплю сейчас, гарантированно ли я получу эту ставку 9.62% до тех пор, пока я держу облигации?

Нет. Эта ставка в размере 9.62% — это только начальная годовая ставка по новым I-облигациям, проданным с мая по октябрь этого года. Эта ставка «применяется к 6 месяцам после совершения покупки», — говорится на сайте Казначейства. «Например, если вы покупаете облигацию I 1 июля 2022 года, 9.62% будут применяться до 1 января 2023 года. Проценты начисляются раз в полгода».

Казначейство пересматривает ставку каждые шесть месяцев на основе формулы, привязанной к инфляции. Поскольку никто точно не знает, что произойдет на инфляционном фронте, мы сегодня не знаем, какой будет новая начальная ставка, начиная с ноября.

«Обновления ставок затрагивают как новые, так и ранее выпущенные облигации», — говорит представитель казначейства. «Композитная процентная ставка, которая применяется к сберегательной облигации серии I, обновляется каждые шесть месяцев с момента выпуска облигации до момента погашения облигации». Для получения более подробной информации о том, как облигации приносят проценты, см. сайт казначейства.

Существуют ли ограничения на количество этих облигаций, которое мне разрешено покупать каждый год?

Да. По данным Министерства финансов, годовой лимит составляет 10,000 XNUMX долларов на человека. Вы можете купить облигации в электронном виде у Казначействоdirect.gov, и вы также можете купить до 5,000 долларов США в год в виде бумажных облигаций I, используя свой возврат федерального подоходного налога. Также многие инвесторы покупают облигации серии I не только для себя, но и в качестве подарка родственникам, друзьям и другим лицам.

Если вы покупаете их в качестве подарка, сумма покупки «засчитывается в годовой лимит получателя, а не дарителя», — говорится в сообщении Министерства финансов. На вопрос, могут ли лимиты быть подняты, представитель казначейства отвечает: «Нет на рассмотрении предложения, которое сняло бы ограничение». 

В конце прошлого года я купил облигации серии I на сумму 10,000 12 долларов. Должен ли я ждать до XNUMX месяцев со дня, когда я купил их, чтобы купить больше? Или я могу купить больше в любое время в этом году?

Вам не нужно ждать 12 месяцев. Вы можете купить больше в любое время в течение 2022 года. «Годовой лимит на покупку применяется на основе календарного года и сбрасывается 1 января», — сказал представитель казначейства.

Процентные ставки, как правило, значительно выросли. Может ли стоимость этих облигаций упасть ниже моей покупной цены?

Нет. Казначейство говорит, что стоимость ваших I-облигаций не может быть меньше, чем вы заплатили за них: «Процентная ставка не может опускаться ниже нуля, а стоимость погашения ваших I-облигаций не может снижаться».

Каковы наиболее важные налоговые преимущества сберегательных облигаций?

Процентный доход по сберегательным облигациям освобождается от всех государственных и местных подоходных налогов. Это может привлечь многих инвесторов с высокими доходами в районах с высокими налогами, таких как Калифорния и Нью-Йорк. (Но в некоторых штатах, включая Флориду, Техас, Вашингтон и Неваду, подоходный налог штата отсутствует.) сведения о государственных налогах.  

Часть или все проценты также могут быть исключены из федерального подоходного налога, но только при определенных обстоятельствах. «Использование денег для высшего образования может помешать вам платить федеральный подоходный налог с ваших процентов», — говорится в сообщении Министерства финансов. Но есть важные ограничения, такие как размер вашего дохода и прочее мелким шрифтом. Пороги дохода обычно меняются каждый год. Подробнее см. Форма IRS 8815.

Еще одна привлекательная особенность, которая может удивить некоторых налогоплательщиков: держатели облигаций могут гибко решать, когда сообщать о процентном доходе. Большинство налогоплательщиков предпочитают отложить отчетность по процентам до подачи федеральной налоговой декларации за год, в котором они получили «стоимость облигации, включая проценты», говорится в сообщении Казначейства. Но есть и другой вариант: сообщать о процентах каждый год, что может быть разумным шагом для человека с небольшим или нулевым налогооблагаемым доходом.

 Для получения дополнительной информации см. ответы TreasuryDirect на часто задаваемые вопросы.

Отдельно читатель задал вопрос о квалифицированных благотворительных распределениях, или QCD, методе с разумным налогообложением, используемом многими пожилыми инвесторами для пожертвований на благотворительность с традиционного индивидуального пенсионного счета. В частности, читатель хотел узнать, могут ли налогоплательщики, осуществляющие квалифицированные благотворительные выплаты и имеющие право исключить всю сумму из дохода, вычесть этот перевод из своей декларации по федеральному подоходному налогу в качестве благотворительного пожертвования.

Ответ: Нет. «Вы не можете претендовать на вычет благотворительных пожертвований за любой QCD, не включенный в ваш доход», — говорится в публикации IRS 590-B.

Тем не менее, этот метод все еще может быть полезен для многих пожилых налогоплательщиков по нескольким причинам. QCD обычно позволяет инвесторам в возрасте 70 лет и старше переводить до 100,000 72 долларов США каждый год непосредственно из IRA в квалифицированную благотворительную организацию без обложения налогом какой-либо из этих переводов. Если все сделано правильно и вам XNUMX года или больше, этот перевод засчитывается в счет минимального распределения, необходимого для этого года. Кроме того, он даже не включается в ваш скорректированный валовой доход, что является важным числом, которое может повлиять на многие другие статьи вашей налоговой декларации.

Предупреждение. Фонды, рекомендованные донорами, не считаются подходящими для этой цели благотворительными организациями. 

Мистер Герман — писатель из Калифорнии. Ранее он был обозревателем налогового отчета The Wall Street Journal. Присылайте комментарии и вопросы по налогам на [электронная почта защищена].