Secure 2.0 позволяет пенсионерам откладывать RMD. Это не значит, что они должны.

Размер текста

Ассоциация Безопасный акт 2.0 дает вкладчикам 72 года и меньше дополнительного года, прежде чем вам придется снимать деньги со своих пенсионных счетов. Но то, что вы можете отложить требуемое минимальное распределение (RMD), не означает, что вы обязательно должны это делать, говорят финансовые консультанты.

Принятый в конце прошлого года масштабный закон о выходе на пенсию повысил возраст для RMD с 73 до 2023 лет в 72 году. Начиная с 2033 года возраст RMD увеличится до 75 лет.

Изменения в наибольшей степени коснутся тех, кому в этом году исполнится 72 года, которые в противном случае должны были бы сдать RMD до 1 апреля 2024 года. (Налоговая служба дает новичкам льготный период до весны следующего года; во всех последующих лет, RMD должны быть приняты к концу года.) Ваш RMD рассчитывается путем деления баланса вашего пенсионного счета по состоянию на 31 декабря предыдущего года на то, что IRS называет вашим «коэффициентом ожидаемой продолжительности жизни». Полученная сумма считается доходом; вы должны снять его со своего счета, и вы должны будете заплатить налоги с него. Правила RMD применяются к традиционным IRA, а также к пенсионным планам, спонсируемым работодателем, таким как 401 (k) и 403 (b).

Большинство американцев не могут позволить себе роскошь ждать, так как они нуждаются в снятии средств со своих пенсионных счетов, чтобы жить. Но среди тех, кто может позволить себе ждать, отсрочка — не всегда лучший ход. Если вы задержите выплату RMD и остаток на вашем пенсионном счете увеличится, вам придется снять большую сумму в следующем году. (Даже если баланс вашего счета останется неизменным, вам придется снимать больше, так как фактор ожидаемой продолжительности жизни будет ниже.) Дополнительный доход может увеличить не только сумму, которую вы платите в виде подоходного налога, но и ваши страховые взносы Medicare по линии.

«Некоторые из старых эмпирических правил, например, вы должны позволять своим счетам с отложенным налогом мариноваться как можно дольше, не всегда применимы», — сказал Джош Стрейндж, сертифицированный специалист по финансовому планированию и президент Good Life Financial Advisors NOVA в Александрии. , Ва.

Без хрустального шара, показывающего, как рынки будут работать в этом году, невозможно сказать, выиграют ли нынешние 72-летние от отсрочки их RMD на год, при прочих равных условиях. (Участники рынка, опрошенные Barron's ожидается, что S&P 500 завершит год выше своего текущего уровня). Но что, если все остальные факторы не равны? Скажем, вам 72 года, вы планируете уйти на пенсию в этом году, а в следующем году будете в более низкой налоговой категории. В этом случае, вероятно, имеет смысл перенести RMD на 2024 год. С другой стороны, если вы планируете продать свое основное место жительства в следующем году и получить более 250,000 500,000 долларов США прироста капитала (или XNUMX XNUMX долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию), то вы, возможно, захотите начать свои RMD в этом году, чтобы избежать возможно, больший RMD будет добавлен к доходу в следующем году вместе с вашим приростом капитала. Это может привести к более высоким страховым взносам Medicare для вас в будущем.

Вместо того, чтобы ждать, пока вы окажетесь на пороге RMD, чтобы заняться налоговым планированием, у вас будет больше возможностей управлять налоговыми последствиями, если вы начнете на годы вперед. «Чем раньше, тем лучше», — сказал Крис Ямано, партнер Crewe Advisors в Скоттсдейле, штат Аризона.Одним из популярных способов является преобразование Рота после выхода на пенсию, но до того, как вы достигнете возраста RMD. Вы, вероятно, будете в более низкой налоговой категории в течение этого времени, поэтому преобразование вашей традиционной IRA в IRA Roth — либо все сразу, либо в шахматном порядке в течение нескольких лет — будет означать, что вы будете должны меньше налогов на преобразованную сумму, чем если бы вы сделали это, когда были в более высокой скобке. 

Также может быть полезно снять средства со своих пенсионных счетов раньше, чем вы планировали. Например, если более раннее снятие средств позволит вам отложить подачу заявления на социальное обеспечение до 70 лет, чтобы получить полное пособие, то это, возможно, стоит рассмотреть. Лоуренс Котликофф, профессор экономики Бостонского университета, который продает программное обеспечение для оптимизации социального обеспечения, запустил сценарий о гипотетической высокооплачиваемой паре в возрасте 60 лет, которая планировала выйти на пенсию и подать заявку на социальное обеспечение в возрасте 64 лет. Пара жила в Нью-Йорке и планировала дождаться 75 лет, чтобы получить свои RMD. Используя свое программное обеспечение MaxiFi, он обнаружил, что ожидание до 75 лет будет менее эффективным с точки зрения налогообложения для этой пары, чем начало плавного снятия средств в возрасте 64 лет, поскольку их уменьшение налогов штата Нью-Йорк и страховых взносов по программе Medicare превысит увеличение федеральных налогов, которые они должны были заплатить. более ранние изъятия.

«Это очень сложный расчет, — сказал Котликофф. «Это действительно очень индивидуально».

Напишите Элизабет О'Брайен по адресу [электронная почта защищена]