Многие люди задаются вопросом, должны ли они инвестировать в квалифицированные или неквалифицированные дивиденды и в чем разница. Самая большая разница заключается в том, как каждый из них облагается налогом. Чтобы помочь вам определить, какие акции, по которым выплачиваются дивиденды, могут найти место в вашем индивидуальном портфеле, вам следует изучить финансовую отчетность компании, доходность по дивидендам, перспективы на будущее и собственную устойчивость к риску. Вы также определяете, являются ли дивиденды обычными или квалифицируемыми дивидендами. Это существенно влияет на то, в какие акции вы инвестируете, из-за различий в налогообложении. А финансовый консультант может помочь вам найти лучшие дивиденды для вашего портфеля и даже управлять своими активами от вашего имени.
Что такое дивидендный доход?
Доход в виде дивидендов является частью потока доходов от обыкновенных акций и поступает из части прибыли компании, регулярно выплачиваемой акционерам. Оставшаяся часть прибыли после выплаты дивидендов реинвестируется в фирму. Не каждая компания выплачивает дивиденды акционерам. Доход от дивидендов особенно важен во времена падения фондовых рынков, поскольку инвестирование в ценность часто является более разумной стратегией, чем инвестирование в рост.
Запасы со значительным дивидендная доходность обычно быстро не растут. Они считаются стоимостными акциями. Вложение стоимости часто является важной стратегией во время рецессии или медвежьего рынка. Доход в виде дивидендов облагается налогом. Когда вы исследуете квалифицированные и неквалифицированные дивиденды, вы обнаружите различия в налогообложении отдельных типов дивидендов.
Квалифицированные дивиденды
Если дивиденды, которые вы получаете, классифицируются как квалифицированные дивиденды, вы платите налоги с них в ставка прироста капитала. Ставка прироста капитала часто ниже, чем ставка налога на неквалифицированные или обычные дивиденды. Если вы являетесь лицом с более низким доходом, вам, возможно, придется не платить налог федеральному правительству на ту часть ваших дивидендов, которая классифицируется как квалифицированные дивиденды.
Если вы получаете квалифицированный доход в виде дивидендов, ставка налога на прирост капитала составляет 20 процентов, 15 процентов или 0 процентов в зависимости от вашего дохода. Зачастую получать квалифицированные дивиденды выгоднее, чем обычные дивиденды. Дивиденды должны соответствовать следующим критериям, чтобы считаться квалифицированными дивидендами:
Дивиденды должны быть выплачены американской компанией или квалифицированной иностранной компанией.
Если вы покупаете акции не позднее экс-дивидендная дата а затем удерживать его в течение не менее 61 дня до выплаты следующего дивиденда, тогда дивиденд является квалифицированным дивидендом.
Акции должны соответствовать сроку владения. Чтобы дивиденды облагались налогом по ставке прироста капитала, период владения может составлять 60 дней для взаимных фондов и обыкновенных акций и 90 дней для привилегированных акций. Если вы не уложитесь в период владения, дивиденды не будут квалифицированы.
Дивиденды не указаны в Службе внутренних доходов (IRS) как те, которые не имеют права на льготный статус.
Дивиденды не должны быть распределением прироста капитала или выплатами от освобожденных от налогов организаций.
Обычные (неквалифицированные) дивиденды
Большинство дивидендов, выплачиваемых корпорацией, являются обычными дивидендами и не соответствуют критериям квалифицированных дивидендов. Это означает, что они облагаются налогом по вашей индивидуальной предельной ставке подоходного налога. Предельная налоговая ставка — это ставка подоходного налога, уплачиваемая на последний доллар дохода, полученного инвестором. Почти во всех случаях квалифицированные дивиденды лучше для инвестора, чем обычные дивиденды.
Если ваша налоговая ставка составляет более 15 процентов, но меньше верхней налоговой группы в 37 процентов, вы платите 15 процентов по квалифицированным дивидендам. Если ваша налоговая категория составляет 37 процентов, вы платите 20 процентов на квалифицированные дивиденды. Это важно при сравнении обычных дивидендов и квалифицируемых дивидендов. Общее правило, позволяющее сэкономить деньги, заключается в том, чтобы держать инвестиции, приносящие обычные дивиденды, на счета с налоговыми льготами, такие как традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA). Квалифицированные дивиденды могут храниться на налогооблагаемых счетах, поскольку ставка налога, вероятно, ниже.
Служба внутренних доходов (IRS) советует налогоплательщикам исходить из того, что любые дивиденды, выплаченные на обыкновенные или привилегированные акции является обычным дивидендом, если корпорация-эмитент или другой орган не рекомендует вам иное. Компании, которые почти всегда выплачивают обычные дивиденды, а не дивиденды с оговорками, включают следующее:
Планы реинвестирования дивидендов (DRIP) выплаты вместо дивидендов также облагаются налогом по более высокой ставке. О дивидендах вам будет сообщено Форма IRS 1099-DIV и определяются как обычные или квалифицированные дивиденды.
Выводы
Дивидендный доход является ценной частью вашего дохода от инвестирования в акции. Если вы являетесь доходным или стоимостным инвестором, вы обычно выбираете акции с более высокой дивидендной доходностью. Доход от прироста капитала, возникающий в результате роста курса акций, важен на растущем рынке, но доход в виде дивидендов играет ведущую роль во время экономического спада. Большинство дивидендов представляют собой обычные дивиденды, которые облагаются налогом по предельной налоговой ставке инвестора. Обычные дивиденды должны удерживаться в налог благополучных счет если можно.
Советы по инвестированию
Не всегда просто определить типы инвестиций, которые вы должны делать. При инвестировании может быть целесообразно получить профессиональный совет от финансового консультанта, который поможет вам найти правильное сочетание активов. Если у вас нет финансового консультанта, найти его не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь вам найти соответствующего финансового консультанта, который может не только помочь вам выбрать акции на основе ваших предпочтений, но и разобраться с налоговыми последствиями квалифицированных и неквалифицированных дивидендов. Вы можете выбрать одного из трех квалифицированных финансовых консультантов в вашем регионе. Если вы готовы, начать сейчас.
Финансовый консультант может не только помочь вам с доходом от дивидендов, но независимо от рыночных условий, консультант может помочь вам выбрать инвестиции с адекватной доходностью на основе ваших предпочтений в отношении риска. Узнайте, сколько может стоить финансовый консультант с помощью Бесплатный инструмент SmartAsset.
Фото: ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage
сообщение Квалифицированные и неквалифицированные дивиденды Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/qualified-vs-non-qualified-dividends-140023746.html.