Кэти Сент-Орес имеет стопроцентный опыт избавления своих налоговых клиентов от уплаты крупного штрафа за невыполнение требуемой минимальной выплаты из их пенсионных фондов. Это равносильно тому, что только два домохозяйства получают прощение, но это представляет собой много долларов, потому что плата за любую ошибку с RMD составляет 100% от пропажи, что может составлять десятки тысяч долларов.
Пришло время исправить ситуацию, если вы забыли внести платеж в RMD. до 31 декабря 2022 г., заплатили неправильную сумму или поняли, что ошиблись в прошлом году. Чем быстрее вы его исправите, тем больше вероятность того, что IRS отменит штрафы — и в целом ваши шансы высоки, несмотря на суровую репутацию агентства.
Однако имейте в виду, что в 2023 году вступят в силу новые правила, которые могут сделать IRS менее сговорчивой. Во-первых, в этом году возраст для запуска RMD будет 73 года, а затем 75 лет в 2033 году, а это означает, что правительство будет жаждать недостающих доходов. Что еще более важно, штраф будет снижен до 25% — или до 10%, если вы очень быстро сообщите об этом.
IRS публично не отслеживает, сколько людей пропускают или делают ошибки в своих RMD, но финансовые консультанты и специалисты по налогам говорят, что это случается достаточно часто, и они считают, что IRS довольно либерально относится к предоставлению отказов.
Сент-Орес, который финансовый консультант и специалист по налогам из Макминнвилля, штат Орегон, считает, что IRS до сих пор щедро реагировала, потому что они знают, что правила сложны и ошибки случаются.
«Они знают, что люди стареют, и поэтому они, вероятно, до сих пор говорили: давайте просто согласимся», — говорит Сент-Орес.
Но новые штрафы, кажется, сформулированы так, чтобы избежать отказов в будущем, особенно из-за дополнительного снижения до 10%, если вы действуете, чтобы быстро исправить ошибки. До сих пор IRS прилагала все усилия, чтобы указать, как попросить прощения на своем веб-сайте, но теперь будет сделан новый акцент на более низкие штрафы.
«Пятидесятипроцентный штраф фактически «запугивал» налогоплательщиков, чтобы они отозвали RMD, поэтому снижение штрафа может уменьшить страх перед дополнительным налогом, что приведет к тому, что больше налогоплательщиков не смогут получить свои RMD», — говорит Сент-Орес. «Из-за большего количества налогоплательщиков, которые потенциально пренебрегают получением RMD из-за не столь высокого штрафа и путаницы с текущим требуемым возрастом, IRS, вероятно, будет собирать больше налогов в целом».
Что делать с прошлыми ошибками
Есть много разных способов испортить требуемые минимальные дистрибутивы. Сумма, которую вы должны заплатить, составляет рассчитывается по формуле который берет баланс всех ваших счетов с отложенным налогом и умножает его на коэффициент, связанный с вашим возрастом.
Когда вы начинаете снимать деньги, обычно это составляет около 4% от стоимости счета. Вы продолжаете принимать RMD каждый год с назначенного времени начала до тех пор, пока счета не опустеют (или вы не умрете). Начальный возраст в прошлом был 70½ лет, затем он увеличился до 72 лет, а теперь меняется до 73 лет.
«Эти вещи могут усложниться», — говорит Исаак Брэдли, директор по финансовому планированию Homrich Berg, инвестиционной компании, базирующейся в Атланте. Он посоветовал одну пару, которая случайно взяла разводку не у того супруга.
Еще одна простая ошибка — взять неправильную сумму из-за математической ошибки. Иногда проблема заключается только в общении, потому что люди, как правило, имеют несколько 401 (k) у старых работодателей или несколько переносных IRA, которые не объединены. Консультант, помогающий производить расчеты, может не знать о счете, открытом у другого хранителя, и это может нарушить все уравнение.
Дэвид Хаас, финансовый консультант и президент Цереус Финансовые консультанты, базирующаяся во Франклин-Лейкс, штат Нью-Джерси, должна была помочь членам семьи исправить RMD, в основном связанные с унаследованными счетами IRA.
«Вы должны принять RMD для человека, который умер, если он еще не принял его», — говорит он, но многие люди пропускают это в замешательстве от горя.
Затем, как только вы унаследуете учетную запись, вам придется принимать RMD в течение 10 лет, чтобы очистить учетную запись.
«С одной родственницей она просто продолжала скучать, и это была ее вина. Она не понимала, что должна делать. Люди не знают закона, и это очень сбивает с толку», — говорит Хаас.
Первый шаг — осознать, что вы допустили ошибку, а затем, как только вы об этом узнаете, заплатите недостающую сумму. Вам необходимо подать специальную форму в IRS за рассматриваемый налоговый год (Формы 5329), которую вы можете отправить в любой момент — вам не нужно ждать, пока вы подадите следующую налоговую декларацию.
Если вы хотите попросить об отказе, вам необходимо приложить письмо с объяснением ошибки. Если ваша просьба не будет удовлетворена, вы платите штраф.
Хотя этот процесс не слишком сложен, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы не делаете больше ошибок при расчете недостающей суммы. Это может оказаться большим количеством документов, если вы пропустили несколько лет.
Кеннет Вальцер, специалист по финансовому планированию из Лос-Анджелеса, имел клиента, который не осознавал, что он унаследовал IRA и пропустил по нему RMD в течение пяти лет. «Он игнорировал электронные письма об этом, — говорит Вальцер. «Когда он пришел к нам, сумма составила более 100,000 XNUMX долларов».
Для Кэти Сент-Орес послание в будущем будет таким: сделайте все правильно с первого раза. Прощение может быть не так легко прийти в будущем. «Я стараюсь следить за тем, чтобы мои клиенты вовремя принимали свои RMD», — говорит она.
Еще от MarketWatch
Источник: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo