Работая в Вашингтоне, округ Колумбия, независимо от того, кто находится в Белом доме, я часто втягиваюсь в разговоры о налоговой политике. Мои клиенты, как правило, лучше осведомлены о различных политических вопросах, и их особенно интересуют изменения в налоговом законодательстве и то, как эти изменения влияют на благосостояние.
Исторически эти разговоры носили более академический и почти теоретический характер. Но в последние годы они действительно изменились, поскольку мы увидели психологический сдвиг в том, как клиенты думают о налогах, благотворительных пожертвованиях, планировании имущества и наследовании. Еще раз не решаясь планировать заранее, клиенты в сегодняшних условиях гораздо более активны и готовы принять меры в ближайшем будущем, а не ждать и рисковать необходимостью платить более высокие налоги в будущем.
Возьмем, к примеру, недавние разговоры о счетах Build Back Better. Из-за их переговоров и неопределенности подавляющее число клиентов активно просят нас помочь спланировать финансовые последствия, которые могут иметь налоговые изменения. Эти чувствительные к налогообложению инвестиционные стратегии, обсуждаемые с клиентами, имеют смысл независимо от того, когда и вступят ли изменения в силу.
Вот четыре стратегии, которые мы обсуждаем с клиентами:
Компенсация прироста капитала
Прирост капитала затрагивает почти всех, у кого есть активы. Проще говоря, прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от продажи актива, стоимость которого выросла в цене с момента его первого приобретения. Неудивительно, что эта прибыль облагается налогом, хотя и по более низким ставкам, чем обычный доход, если актив удерживается более года. И наоборот, убытки, которые вы понесете в связи со своими активами, могут помочь уменьшить налоговые обязательства. Это одна из областей, в которой мы советуем клиентам стратегически собирать налоговые убытки, чтобы компенсировать прибыль.
Обычно клиенты продают одну акцию, которая одновременно обесценилась, вместе с другой акцией, которая стоит больше, чем они заплатили за нее, потому что убыток по одной из них уменьшил бы налоговые обязательства по другой. Клиенты часто выполняют это упражнение в конце каждого года, но сегодня, осознавая, что налог на прирост капитала может увеличиться, все большее число клиентов активно используют эту стратегию в течение года. Это позволяет им использовать волатильность рынка во время спада.
Оценка преобразований Рота
Многие клиенты предполагали, что когда они выйдут на пенсию, они будут в более низкой налоговой категории, что дает им преимущество, когда они начнут снимать средства со своих пенсионных счетов. Но у богатых клиентов есть пособия по социальному обеспечению, а иногда и пенсия или другие источники пенсионного дохода. Они также могут получать доход от своего портфеля в виде дивидендов и процентных платежей. В совокупности эти источники дохода на пенсии часто соответствуют их заработкам в течение трудовых лет, а это означает, что они, в конце концов, могут не оказаться в более низкой налоговой категории. Эти более высокие, чем ожидалось, налоговые ставки могут сократить то, что они заложили в бюджет на пенсию, и могут стать поразительным открытием для клиентов.
Это одна из причин, почему преобразование Roth IRA становится все более популярным вариантом. Налоги по-прежнему необходимо платить, но разница между этим транспортным средством и традиционной 401 (k) или традиционной IRA заключается в следующем. когда клиенты платят налоги. С конвертацией Roth IRA вы должны платить налоги с суммы, которую вы конвертируете, и затем эта конвертированная сумма может продолжать расти без уплаты налогов. Плюс вы не платите налоги при выводе средств. В то время как налоговый удар может быть трудно проглотить на переднем крае, мы видели, что многие клиенты используют этот подход, чтобы помочь защитить долгосрочные инвестиции от высоких налогов в будущем.
Возьмем такой пример: моя клиентка в возрасте 50 лет имеет 1 миллион долларов в традиционном IRA. Она решила преобразовать его в Roth IRA. Для этого ей потребовалось выписать чек на 500,000 XNUMX долларов для уплаты налогов на эти средства на начальном этапе, а не тогда, когда она получает распределение или когда ее бенефициары унаследовали счет.
Важно отметить, что Roth IRA должна быть открыта в течение пяти лет, а человеку должно быть не менее 59 с половиной лет. Но наша клиентка решила, что лучше заплатит налоги сейчас и будет знать, что у нее есть полностью не облагаемый налогом актив, на который она может опереться во время выхода на пенсию или передать своим наследникам.
Максимизация благотворительности
Благотворительные пожертвования как налоговая стратегия также стали более популярными. Исторически сложилось так, что клиенты выполняли свои благотворительные пожелания, просто выписывая чек организации по своему выбору. Однако сегодня существует множество способов, которыми клиенты могут заниматься благотворительностью и использовать новые инструменты для освобождения от налогов.
Фонд, рекомендованный донорами, или DAF, является одним из таких популярных инструментов. Фонды, рекомендованные донорам, — это сторонние фонды, созданные с целью пожертвований на благотворительность. Допустим, вы находитесь в более высоком доходном году, потому что вы унаследовали деньги или продали бизнес, что вызывает дополнительный подоходный налог. Если вы вносите средства в фонд, рекомендованный донором, вы получаете налоговые льготы, потому что этот взнос дает вам полный налоговый вычет независимо от того, были ли какие-либо средства распределены на благотворительность в этом году. И если вы планируете скоро выйти на пенсию, это поможет вам продолжать жертвовать на предпенсионном уровне, даже если у вас не будет такого же стабильного дохода. Благотворительные фонды, рекомендованные донорами, также имеют преимущество, заключающееся в том, что они вовлекают семью в процесс передачи ценностей управления из поколения в поколение.
Другой инструмент, который клиенты используют для благотворительных пожертвований, — это обязательные минимальные выплаты (RMD). Требуемая минимальная выплата — это минимальная сумма, которую вы должны снимать со своей традиционной IRA каждый год. Эти изъятия включаются в ваш налогооблагаемый доход, если только вы не пожертвуете эти средства. Как и в случае с фондами, рекомендованными донорами, предоставление суммы RMD на благотворительность поможет вам выполнить ваши благотворительные пожелания и уменьшить ваш налоговый счет.
«Отдавать при жизни» семье и друзьям
Дарить, живя, — это еще одна стратегия, популярность и осуществимость которой растет среди клиентов, и мы ожидаем, что она сохранит свою актуальность, поскольку одним из предложений прошлого года было сокращение суммы богатства, которую вы можете передавать по наследству без уплаты налогов.
С помощью наших инструментов планирования благосостояния мы можем проиллюстрировать доход, налоговые обязательства и предполагаемые суммы после смерти клиента, а затем мы можем обсудить стратегии, которые мы можем реализовать сегодня, чтобы помочь минимизировать налоги на наследство. В результате наши клиенты теперь решают делать подарки членам своей семьи, пока они сами еще живы. Согласно действующим законам, человек может ежегодно жертвовать до 16,000 XNUMX долларов любому другому человеку, будь то ребенок, внук, племянник или друг. Затем эти деньги выводятся из имущества клиента, поэтому не облагаются налогом, и получатель получает полную сумму подарка.
Идея дарения при жизни человека стала популярной не только из-за налоговых льгот, но и потому, что клиенты хотят пожинать плоды, видя, какое влияние их подарок может оказать на близких. Недавно я получил электронное письмо от клиента, который сказал мне, что подарил своей дочери 15,000 XNUMX долларов в качестве подарка на Хануку. Она любит музыку и в итоге использовала ее для уроков музыки. Было так трогательно видеть, как он испытывает радость, наблюдая, как его дочь получает выгоду от этих денег в течение месяцев или даже лет.
Эти четыре налоговые стратегии относятся к тому, как наша команда управляет активами клиентов. Мы не просто торгуем акциями, мы также ориентируемся на приоритеты клиентов, планы их семей, их цели и их желание внести свой вклад в благотворительность.
Энн Мари Этерджино, управляющий директор – финансовый консультант, RBC Wealth Management.
RBC Wealth Management не предоставляет налоговых или юридических консультаций. Все решения относительно налога или юридические последствия ваших инвестиций должны быть согласованы с вашим независимым налоговым или юридическим консультантом.
Источник: https://www.marketwatch.com/story/inheritance-estate-planning-and-charitable-giving-4-strategies-to-reduce-taxes-now-11645140214?siteid=yhoof2&yptr=yahoo.