Самые богатые семьи в США получат небольшое облегчение от IRS с поправкой на инфляцию в 2023 году: пожизненное освобождение от налога на наследство увеличится до 12.9 млн долларов для физических лиц по сравнению с 12.06 млн долларов (и до 25.84 млн долларов для пар с 24.12 долларов США). миллионов). Ежегодное освобождение от налога на дарение вырастет до 17,000 16,000 долларов с XNUMX XNUMX долларов.
Пределы налога на наследство значительно подскочили в 2018 году с принятием в эпоху Трампа Закона о сокращении налогов и занятости и индексируются с учетом инфляции наряду с другими ежегодными статьями. как пороги налоговой скобки, стандартный вычет и лимит взносов FSA.
В то время как большинство изменений IRS затрагивают миллионы американцев, когда они подают свои ежегодные налоговые декларации, налоги на наследство и дарение затрагивают все меньше и меньше людей по мере того, как ограничения растут. По данным IRS, число людей, подавших налоговую декларацию по наследству, сократилось на 60% с 2010 по 2019 год, причем большая часть налоговых деклараций приходится на Калифорнию. В 2020 году IRS зарегистрировала только 1,275 налоговых деклараций.
О подарках ниже годового исключения налога на подарки не нужно сообщать (подарки сверх лимита продолжают Формы 709), поэтому непонятно, сколько людей делают такие подарки. Но в своей основе этот вид пожертвований так же распространен, как чек на день рождения от бабушки — только некоторые чеки больше других.
И хотя изменения в ограничениях налога на наследство и дарение могут не затронуть напрямую большинство американцев, концепции, лежащие в основе планирования наследства, важны для людей с любым уровнем дохода.
Для тех, у кого меньше 13 миллионов долларов
Те, кто приближается к порогу уплаты налогов на наследство, должны знать, что нынешние ограничения истекают в конце 2025 года и вернутся к цифре примерно в половину того, что будет в 2023 году. Но эта сумма может измениться в любой момент, если Конгресс примет новый законодательства — и в зависимости от того, какая политическая партия вносит изменения, суммы могут увеличиваться или уменьшаться.
«Наш совет клиентам, у которых около 10 миллионов долларов, — отдать разницу между 10 миллионами долларов и тем, что, по вашему мнению, будет новой суммой, если вы можете умереть после 2026 года», — говорит Дэвид Петерсон, глава отдела планирования благосостояния в Fidelity.
Те, у кого меньше поместий, также должны помнить о государственный налог на недвижимость и правила наследования. В 17 штатах, а также в округе Колумбия существует налог на недвижимость в той или иной форме, в некоторых случаях он составляет всего 1 миллион долларов.
Получайте удовольствие от дарения, пока вы живы
Ежегодный запрет на дарение подарков всегда был популярным способом передать богатство следующему поколению. В последние годы разрешенная сумма увеличилась: с 15,000 по 2018 год она составляла 2021 16,000 долларов, а в 2022 году она выросла до 17,000 2023 долларов и составит XNUMX XNUMX долларов в XNUMX году. сумма подарка.
«Самое замечательное в этом конкретном механизме то, что вы можете раздавать деньги любому количеству людей», — говорит Петерсон.
Таким образом, пара с двумя детьми и четырьмя внуками может дать каждому из этих потомков по 34,000 204,000 долларов, что в общей сложности составит 2023 170,000 долларов в 529 году. Или группа бабушек и дедушек может внести до XNUMX XNUMX долларов в план сбережений колледжа XNUMX, который позволяет вам зарабатывать пять лет. стоимость взносов сразу, говорит Дэйв Джонс, руководитель отдела планирования имущества в Bailard, фирме по планированию благосостояния, базирующейся в Сан-Франциско.
Эта стратегия имеет дополнительное преимущество в 2023 году, потому что, начиная с этого года, деньги от 529-х, принадлежащих бабушкам и дедушкам, больше не будут учитываться в качестве дохода ребенка в бесплатном приложении для федеральной помощи студентам (FAFSA) и, следовательно, не должны влиять на стоимость обучения в колледже.
Но самая большая польза от подарков при жизни? Радость.
«Многие люди предпочитают видеть радость, которую приносят эти подарки. Это приносит семьям большое удовлетворение», — говорит Петерсон.
Напоминание всем о планировании
Несмотря на то, что IRS, вероятно, не рассчитала время для объявления во время Национальная неделя осведомленности о планировании недвижимости, тем не менее подходит. Людям с любым уровнем дохода необходимо в той или иной форме планировать свое имущество, независимо от того, считают ли они, что у них есть какие-либо активы, достойные называться «имущество».
По крайней мере, большинство взрослых должны иметь доверенность и предписание о медицинском обслуживании. «Эти документы касаются причастных к делу людей. Вы называете людей, которые могут облегчить ваши решения, если вы не можете», — говорит Джонс.
Он предлагает подготовить эти документы любым доступным способом, даже если вы используете для этого онлайн-ресурс, а не адвоката.
Еще одна простая в выполнении — но легко упускаемая — задача — назначить бенефициаров для всех ваших финансовых счетов, таких как страхование жизни, банковские счета и пенсионные счета, и постоянно обновлять их. Это ничего вам не стоит и может сэкономить время, деньги и душевную боль вашим выжившим.
«Это происходит постоянно, когда бенефициары не называются. Иногда это самые большие активы за пределами дома», — говорит Джонс.
Если вы можете выполнить немного больше домашней работы, убедитесь, что у вас есть надлежащая воля и, возможно, доверие. Хотя треть людей не считает, что у них достаточно активов, чтобы заслужить доверие, по материалам Caring.com, есть другие причины, кроме размера вашего имущества, чтобы рассмотреть его. Убедиться, что ваши желания ясны, — это одно; избежать головной боли и вторжения в частную жизнь государственного завещания является другим.
«Большинство людей могут не знать, является ли завещание проблемой в их штате. Если это так, завещание требует много времени и денег, поэтому траст почти так же важен, как и завещание», — говорит Джонс.
Мнение: У вас нет 13 миллионов долларов? Пожизненное освобождение от налога на наследство и дарение на 2023 год по-прежнему имеет для вас значение.
Самые богатые семьи в США получат небольшое облегчение от IRS с поправкой на инфляцию в 2023 году: пожизненное освобождение от налога на наследство увеличится до 12.9 млн долларов для физических лиц по сравнению с 12.06 млн долларов (и до 25.84 млн долларов для пар с 24.12 долларов США). миллионов). Ежегодное освобождение от налога на дарение вырастет до 17,000 16,000 долларов с XNUMX XNUMX долларов.
Пределы налога на наследство значительно подскочили в 2018 году с принятием в эпоху Трампа Закона о сокращении налогов и занятости и индексируются с учетом инфляции наряду с другими ежегодными статьями. как пороги налоговой скобки, стандартный вычет и лимит взносов FSA.
В то время как большинство изменений IRS затрагивают миллионы американцев, когда они подают свои ежегодные налоговые декларации, налоги на наследство и дарение затрагивают все меньше и меньше людей по мере того, как ограничения растут. По данным IRS, число людей, подавших налоговую декларацию по наследству, сократилось на 60% с 2010 по 2019 год, причем большая часть налоговых деклараций приходится на Калифорнию. В 2020 году IRS зарегистрировала только 1,275 налоговых деклараций.
О подарках ниже годового исключения налога на подарки не нужно сообщать (подарки сверх лимита продолжают Формы 709), поэтому непонятно, сколько людей делают такие подарки. Но в своей основе этот вид пожертвований так же распространен, как чек на день рождения от бабушки — только некоторые чеки больше других.
И хотя изменения в ограничениях налога на наследство и дарение могут не затронуть напрямую большинство американцев, концепции, лежащие в основе планирования наследства, важны для людей с любым уровнем дохода.
Для тех, у кого меньше 13 миллионов долларов
Те, кто приближается к порогу уплаты налогов на наследство, должны знать, что нынешние ограничения истекают в конце 2025 года и вернутся к цифре примерно в половину того, что будет в 2023 году. Но эта сумма может измениться в любой момент, если Конгресс примет новый законодательства — и в зависимости от того, какая политическая партия вносит изменения, суммы могут увеличиваться или уменьшаться.
«Наш совет клиентам, у которых около 10 миллионов долларов, — отдать разницу между 10 миллионами долларов и тем, что, по вашему мнению, будет новой суммой, если вы можете умереть после 2026 года», — говорит Дэвид Петерсон, глава отдела планирования благосостояния в Fidelity.
Те, у кого меньше поместий, также должны помнить о государственный налог на недвижимость и правила наследования. В 17 штатах, а также в округе Колумбия существует налог на недвижимость в той или иной форме, в некоторых случаях он составляет всего 1 миллион долларов.
Получайте удовольствие от дарения, пока вы живы
Ежегодный запрет на дарение подарков всегда был популярным способом передать богатство следующему поколению. В последние годы разрешенная сумма увеличилась: с 15,000 по 2018 год она составляла 2021 16,000 долларов, а в 2022 году она выросла до 17,000 2023 долларов и составит XNUMX XNUMX долларов в XNUMX году. сумма подарка.
«Самое замечательное в этом конкретном механизме то, что вы можете раздавать деньги любому количеству людей», — говорит Петерсон.
Таким образом, пара с двумя детьми и четырьмя внуками может дать каждому из этих потомков по 34,000 204,000 долларов, что в общей сложности составит 2023 170,000 долларов в 529 году. Или группа бабушек и дедушек может внести до XNUMX XNUMX долларов в план сбережений колледжа XNUMX, который позволяет вам зарабатывать пять лет. стоимость взносов сразу, говорит Дэйв Джонс, руководитель отдела планирования имущества в Bailard, фирме по планированию благосостояния, базирующейся в Сан-Франциско.
Эта стратегия имеет дополнительное преимущество в 2023 году, потому что, начиная с этого года, деньги от 529-х, принадлежащих бабушкам и дедушкам, больше не будут учитываться в качестве дохода ребенка в бесплатном приложении для федеральной помощи студентам (FAFSA) и, следовательно, не должны влиять на стоимость обучения в колледже.
Но самая большая польза от подарков при жизни? Радость.
«Многие люди предпочитают видеть радость, которую приносят эти подарки. Это приносит семьям большое удовлетворение», — говорит Петерсон.
Напоминание всем о планировании
Несмотря на то, что IRS, вероятно, не рассчитала время для объявления во время Национальная неделя осведомленности о планировании недвижимости, тем не менее подходит. Людям с любым уровнем дохода необходимо в той или иной форме планировать свое имущество, независимо от того, считают ли они, что у них есть какие-либо активы, достойные называться «имущество».
По крайней мере, большинство взрослых должны иметь доверенность и предписание о медицинском обслуживании. «Эти документы касаются причастных к делу людей. Вы называете людей, которые могут облегчить ваши решения, если вы не можете», — говорит Джонс.
Он предлагает подготовить эти документы любым доступным способом, даже если вы используете для этого онлайн-ресурс, а не адвоката.
Еще одна простая в выполнении — но легко упускаемая — задача — назначить бенефициаров для всех ваших финансовых счетов, таких как страхование жизни, банковские счета и пенсионные счета, и постоянно обновлять их. Это ничего вам не стоит и может сэкономить время, деньги и душевную боль вашим выжившим.
«Это происходит постоянно, когда бенефициары не называются. Иногда это самые большие активы за пределами дома», — говорит Джонс.
Если вы можете выполнить немного больше домашней работы, убедитесь, что у вас есть надлежащая воля и, возможно, доверие. Хотя треть людей не считает, что у них достаточно активов, чтобы заслужить доверие, по материалам Caring.com, есть другие причины, кроме размера вашего имущества, чтобы рассмотреть его. Убедиться, что ваши желания ясны, — это одно; избежать головной боли и вторжения в частную жизнь государственного завещания является другим.
«Большинство людей могут не знать, является ли завещание проблемой в их штате. Если это так, завещание требует много времени и денег, поэтому траст почти так же важен, как и завещание», — говорит Джонс.
Источник: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo