Новые налоговые категории IRS и стандартные вычеты могут сэкономить семьям сотни или даже тысячи долларов. Теперь о плохих новостях.

Почему так? Крупные корректировки в сторону повышения могут создать шанс сохранить больше денег, когда вы подадите налоговую декларацию за 2024 год о доходах в следующем году.

«С строго налоговой точки зрения, да, у них есть некоторые налоговые сбережения. Плохая новость заключается в том, что заработная плата оставалась стабильной, когда все остальное росло».

— Налоговый адвокат Адам Брюэр

Выплата по стандартному вычету подскочила на 7% с 2022 по 2023 год. показывают номера IRS. Стандартный вычет составляет 27,700 1,800 долларов для супружеской пары, подающей совместную заявку, что на 13,850 долларов больше, чем выплата, запланированная на этот год. Это 900 XNUMX долларов США для отдельных лиц и супружеских пар, подающих документы отдельно, что на XNUMX долларов больше.

Точно так же диапазоны доходов по семи предельным налоговым ставкам налогового кодекса подскакивают на 7% в 2023 налоговом году. Корректировки основаны на средних значениях одного из государственных показателей инфляции.

Тимоти Штеффен, директор по налоговому планированию Baird Private Wealth Management, рассказал, как это повлияет на доходы домохозяйств:

• «Супружеская пара с налогооблагаемым доходом в размере 200,000 2022 долларов США в 2023 и 900 годах увидит снижение своего налога почти на 500,000 долларов США. Пара с доходом в 3,700 XNUMX долларов увидит, что их налоговый счет сократится более чем на XNUMX долларов».

• «Для плательщиков единого налога с тем же уровнем дохода их налоговые счета будут сокращены примерно на 1,400 и 1,900 долларов соответственно».

• По оценкам Штеффена, супружеская пара без детей, которая заработала 150,000 1,015 долларов в этом и следующем году, заплатит на 2023 долларов меньше по своему счету федерального подоходного налога за 150,000 год. Один заявитель без детей, заработавший 652 XNUMX долларов в этом году и в следующем году, столкнется с налоговыми обязательствами на XNUMX доллара меньше, согласно оценкам, которые, как он отметил, не предполагают доход от бизнеса или инвестиций или дополнительные вычеты сверх стандартного вычета.

• По оценкам Штеффена, супружеская пара без детей, зарабатывающая 75,000 245 долларов в этом и следующем году, будет платить на 2023 долларов меньше налогов в 500 году. По оценкам, один заявитель сэкономит чуть более XNUMX долларов.

• «Больший стандартный вычет также означает большую налоговую льготу, поскольку больший доход автоматически освобождается от налога. Однако обратная сторона этого заключается в том, что в 2023 году будет сложнее перечислить ваши отчисления. Это означает, что ваши налоговые платежи, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные взносы с меньшей вероятностью обеспечат вам налоговую выгоду в следующем году».

«Поправки на инфляцию в налоговых категориях означают, что налогоплательщикам будет труднее попасть в эти более высокие категории, и, следовательно, в следующем году они будут облагаться налогом на больший доход по более низким ставкам», — сказал он.

Но не увлекайтесь серебряной подкладкой налогового кодекса во время высоких темпов инфляции в течение четырех десятилетий, сказал налоговый юрист Адам Брюэр. Годовой уровень инфляции в сентябре составил 8.2%, данные правительства показали.

Корректировки IRS — «хорошая новость для налогоплательщиков. Я бы сказал, что хороших новостей недостаточно. Любой, кто сэкономит на этом деньги, получит больший возврат в 2024 году», — сказал Брюэр из AB Tax Law. Но сейчас это холодное утешение, добавил он. «В бензобак возврат налога за февраль 2024 года не положишь».

Корректировки имеют много последствий, но начнем с некоторых основ.

Есть шанс сэкономить на налогах

Фактические ставки, применяемые к категориям подоходного налога, остаются на уровне 10%, 12%, 22%, 24%, 32% и 35%. Но номинальные суммы в долларах, привязанные к каждой скобке, увеличиваются.
Теперь предположим, что доход домохозяйства останется прежним в 2022 и 2023 годах, даже несмотря на то, что следующая самая высокая шкала подоходного налога находится дальше.

Конечно, это гипотетическая ситуация, которая может не полностью соответствовать жесткому рынку труда. Многие работодатели сокращают более высокие зарплаты, чтобы удержать персонал. Но налоговый вопрос заключается в том, где повышенная заработная плата соотносится с скорректированными в сторону увеличения налоговыми категориями.

«Идея здесь не в том, что люди будут платить меньше налогов», — сказал Говард Глекман, старший научный сотрудник Центра налоговой политики. «Идея состоит в том, чтобы сохранить ваши налоговые обязательства относительно стабильными» и избежать того, что называется «ползучестью скобок», когда инфляция толкает кого-то на более крупный налоговый счет, когда у него нет покупательной способности, чтобы себе это позволить.

«Налогоплательщики, чей доход оставался стабильным, будут платить меньше налогов с того же дохода из-за дифференцированной налоговой шкалы», — сказал Брюэр. «С строго налоговой точки зрения, да, у них есть некоторые налоговые сбережения. Плохая новость заключается в том, что заработная плата оставалась стабильной, когда все остальное росло».

Это может подтолкнуть еще больше людей к стандартному вычету.

При наступлении налогового периода люди могут выбирать между стандартным вычетом и постатейным вычетом. Последняя включает в себя списания, такие как благотворительные взносы, государственные и местные налоги, проценты по ипотечным кредитам и медицинские расходы.

Налогообложение имеет смысл указывать постатейно, когда сумма потенциального списания больше, чем потенциальная выплата стандартного вычета. Почти 14% налогоплательщиков указали вычеты в своих налоговых декларациях за 2019 год, и они, как правило, были богаче. Анализ налоговой базы.

По его словам, ускорение расходов с возможностью детального вычета может быть одной из стратегий получения налоговых льгот сейчас. (Списание благотворительного взноса для налогоплательщиков, воспользовавшихся стандартным вычетом истек в конце прошлого года.)

Лимиты взносов на пенсионный счет в 2023 году?

Объявленные во вторник корректировки инфляции на 2023 налоговый год являются частью головоломки налогового планирования.

Также возникает вопрос о том, сколько IRS собирается позволить вкладчикам откладывать на пенсионные счета, такие как 401 (k) s, IRA, и о пороговых значениях дохода для возможных вычетов. В этом году физические лица могут внести до 20,500 401 долларов США в свой 19,500 (k), что больше, чем 50 6,500 долларов США. (Положения о наверстывании позволяют работникам старше 27,000 лет откладывать еще XNUMX долларов на общую сумму XNUMX долларов. В этом году.)

Представитель IRS подтвердил, что агентство еще не опубликовало данные о лимите взносов на 2023 год. И Штеффен, и Глекман сказали, что велики шансы, что увеличение будет значительным, в свете поправок на инфляцию к другим положениям.

По словам Джули Вирта, старшего финансового консультанта Vanguard Personal Advisor Services, «важно», но не «критично» знать будущие лимиты взносов 401(k) и IRA до наступления предстоящего календарного года. По ее словам, более пристальное внимание уделяется как можно большему вкладу в текущие дела.

«Обычно мы советуем клиентам откладывать от 12% до 15% своей зарплаты с помощью пенсионных накоплений», — сказал Вирта. «С настоящего момента и до конца года инвесторы 401(k) должны оценить состояние своего счета и определить, могут ли они увеличить взносы. Что касается IRA, у инвесторов есть немного больше времени, поскольку крайний срок их взносов в 2022 году — 15 апреля следующего года».