Является ли IRA квалифицированным планом?

Квалифицированный пенсионный план это инвестиционный план, предлагаемый работодателем, который имеет право на налоговые льготы в соответствии с налоговой службой (IRS) и ЭРИЗА руководящие принципы. Индивидуальный пенсионный счет (IRA) не предлагается (за исключением SEP IRA и ПРОСТЫЕ ИРА) работодателем. Таким образом, традиционная IRA или Roth IRA технически не является квалифицированным планом, хотя они имеют многие из тех же налоговых льгот для пенсионеров.

Компании также могут предлагать неквалифицированные планы для сотрудников, которые могут включать отсроченная компенсация планы, страхование жизни с разделением доллара и планы бонусов для руководителей. Поскольку они не соответствуют требованиям ERISA, они не пользуются налоговыми льготами квалифицированных планов.

Традиционные IRA

Традиционные IRA — это сберегательные планы, которые позволяют вам получить выгоду от роста с налоговыми льготами. Поскольку взносы в них производятся деньгами, которые еще не облагались налогом, инвесторы обычно получают списание налога, хотя это списание может быть ограничено или не разрешено, в зависимости от вашего дохода и от того, есть ли у вас на работе квалифицированный пенсионный план.

Однако с распределений необходимо платить налоги, которые вы должны начать получать в возрасте 72 лет, даже если вы еще не вышли на пенсию. Это называется требуемые минимальные распределения (RMD); сумма определяется по формуле IRS с учетом вашего возраста и баланса вашего счета. Как правило, вы можете начать принимать их не позднее 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполняется 72 года.

Если вы снимаете какие-либо средства до того, как вам исполнится 59 лет, вы будете подвергаться штрафу в размере 10% за досрочное снятие средств в дополнение к обычному требованию об уплате подоходного налога с суммы, которую вы снимаете.

Есть также ограничения на то, сколько вы можете внести в IRA каждый год. В 2022 году вы ограничены общей суммой в 6,000 долларов в год (7,000 долларов, если вам 50 лет и старше) для всех IRA, которые у вас могут быть. В 2023 году этот лимит был увеличен до 6,500 долларов США (или 7,500 долларов США, если вам 50 лет и старше и вы имеете право на дополнительный догоняющий взнос).

Поставщики планов IRA позволяют владельцам назначать бенефициаров, а некоторые держатели планов разрешают бенефициаров для нескольких поколений. Поскольку традиционные IRA позволяют физическим лицам инвестировать на основе отсрочки налогообложения, они подходят для людей, которые находятся в высокой налоговой категории, но ожидают, что при выходе на пенсию окажутся в более низкой.

Рот Ира

IRA Roth требуют, чтобы инвесторы платили налог на взносы; другими словами, вы вносите средства после уплаты налогов и не получаете списание налогов. Преимущество появляется, когда вы выходите на пенсию: выплаты не облагаются налогом, а это означает, что вы не облагаетесь налогом ни на какие деньги, которые ваш доход зарабатывает в течение многих лет, когда он находится на вашем счету Roth. Более того, если вам нужно снять деньги со счета, вы не облагаетесь налогом, если снимаете только первоначально внесенные взносы.

IRA Roth не имеют RMD; не требуется, чтобы вы начали принимать дистрибутивы. Еще одно преимущество отсутствия RMD: если вы можете позволить себе держать средства, они могут продолжать расти без уплаты налогов и передаваться вашим наследникам. Однако наследники должны будут получить распределение.

Поскольку IRA Roth позволяют физическим лицам инвестировать на безналоговой основе, они подходят для лиц, которые находятся в низкой налоговой категории, но планируют оказаться в более высокой при выходе на пенсию. На самом деле есть ограничения дохода на тех, кому разрешено вносить вклад в Roth IRA.

Те, у кого более высокие доходы, могут открыть его, только пролонгировав традиционные деньги IRA или 401 (k) и уплатив значительные налоги, процесс, называемый открытие бэкдора Roth IRA. Одно исключение: те, у кого есть Roth 401 (k), могут преобразовать его в Roth IRA без налоговых требований.

Квалифицированные пенсионные планы

Некоторые работодатели предлагают установленный взнос или пенсионные планы с установленными выплатами. Работодатели получают стимулы от правительства США для создания этих планов в соответствии с правилами ERISA.

Планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s, в значительной степени заменили планы с установленными выплатами (старомодная пенсия). как предпочтительная модель. У многих работодателей сотрудники могут выбрать участие в пенсионных накопительных планах, таких как 401 (к) планов, в котором работодатели уравновешивают взносы, а сбережения растут на льготной налоговой основе.

Неквалифицированные планы не подпадают под правила ERISA, поэтому они не получают таких же налоговых льгот. Они считаются активами работодателя и могут быть арестованы кредиторами компании. Если сотрудник увольняется, он, скорее всего, потеряет преимущества неквалифицированного плана. Преимуществом является отсутствие ограничений по взносам и большая гибкость. Например, исполнительный бонусный план.

Выводы

Квалифицированный пенсионный план — это пенсионный план, предлагаемый только работодателем и дающий право на налоговые льготы. По своему определению IRA не является квалифицированным пенсионным планом, поскольку работодатели не предлагают его, в отличие от 401 (k), которые делают их квалифицированными пенсионными планами.

Однако IRA имеют многие из тех же функций и преимуществ, что и квалифицированные пенсионные планы, которые люди могут использовать для накопления на пенсию либо вместе с квалифицированными пенсионными планами, либо самостоятельно.