Является ли упрощенная пенсия работника (SEP) вычитаемой из IRA?

Платежи, сделанные в Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA не облагаются налогом для работодателей, но существует годовой лимит взносов. SEP IRA финансируются исключительно работодателем с использованием не облагаемых налогом долларов. В 2021 году работодатель может внести до 25% вознаграждения работника или 58,000 2022 долларов США, в зависимости от того, что меньше, а в 61,000 году эта сумма вырастет до XNUMX XNUMX долларов США.

Что такое SEP IRA?

SEP IRA — это тип традиционный ИРА доступны для самозанятых лиц, фрилансеров и владельцев малого бизнеса. Сотрудники не могут вносить средства в SEP IRA, которую компания открывает от их имени. Взносы поступают исключительно от работодателя, и они не обязаны делать взносы каждый год.

Делая взносы SEP IRA, работодатели обязаны вносить равный процент от дохода для каждого работника. Это относится к каждому работнику, оказывавшему услуги в течение года, даже к работникам, которые умирают или увольняются до того, как будут внесены взносы.

Кроме того, владельцы бизнеса, которые открывают SEP, могут иметь право на налоговый кредит в размере до 500 долларов США в год в течение первых трех лет, когда счет SEP открыт.

Каково право на получение SEP работодателя?

Когда владелец бизнеса создал SEP IRA, они должны включать всех сотрудников, имеющих право на участие в плане, который определяется как:

• Сотрудники в возрасте 21 года и старше, которые
• Работали на вас не менее трех из последних пяти лет, и кто
• Получите не менее 650 долларов дохода от своего бизнеса за 2021 и 2022 годы.

Работодатель может снизить квалификационные пороги, например, снизив возраст или требования к минимальному стажу. Однако квалификационные требования должны применяться ко всем в равной степени.

Для лиц, не занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, компенсация, используемая для определения взносов SEP IRA, включает в себя заработную плату, оклады, гонорары за профессиональные услуги, комиссионные и чаевые, дополнительные льготы и бонусы. Компенсация обычно включает суммы, отсроченные по выбору работника в соответствии с планами льгот, такими как планы 401 (k), планы 403 (b), SIMPLE IRA, Раздел Планы 457и Раздел 125 планы столовой.

Крайний срок внесения взносов и снятие средств

Крайним сроком для создания плана SEP IRA и внесения взносов является крайний срок подачи налоговой декларации работодателя, включая продления. Догоняющие взносы не допускаются в SEP IRA, поскольку они составляются отдельными лицами, а не работодателями.

Взносы и доходы SEP IRA могут быть отозваны в любое время с учетом общих ограничений, налагаемых на традиционные IRA. Снятие облагается налогом в году получения. Если участник снимает средства до достижения возраста 59 лет, обычно применяется дополнительный налог в размере 10%. Взносы и доходы SEP IRA могут быть перенесены без уплаты налогов на другие IRA и пенсионные планы после двух лет участия.