Служба внутренних доходов предложила изменить правила, которые могут существенно повлиять на то, как бенефициары будут управлять унаследованными уход на пенсию учетные записи. Предлагаемые правила, которые были опубликованы в прошлом месяце, застали некоторых в отрасли финансовых услуг врасплох, поскольку они предлагают новую интерпретацию БЕЗОПАСНЫЙ закон и изменить правила, регулирующие требуемые минимальные распределения (RMD) унаследованных IRA, 401 (k) и других счетов.
Вынос? Предлагаемые изменения правил могут сделать учетные записи Roth и конверсии Roth еще более ценными, чем когда-либо, поскольку они не подпадают под RMD. А финансовый консультант может помочь вам спланировать выход на пенсию и понять смысл новых правил, когда они будут созданы.
У IRS есть новая интерпретация правил RMD
В прошлом месяце IRS опубликовала 275 страниц предлагаемых правил, чтобы прояснить части Закона SECURE, закона 2019 года, который внес ряд громких изменений в пенсионную систему в США. Одним из этих изменений была отмена в «Растянуть ИРА».
До принятия закона SECURE лицо, унаследовавшее IRA или аналогичный пенсионный счет, могло выполнять свои RMD обязательства путем ежегодного снятия средств, которые были основаны на собственной продолжительности жизни человека. Расширенная IRA особенно ценна для молодых людей с унаследованными пенсионными счетами, поскольку она позволяет бенефициарам распределять снятие средств и откладывать налоги в течение многих десятилетий.
Однако в соответствии с Законом SECURE не супруги, унаследовавшие пенсионный счет, должны вывести все его активы к концу 10-го года после смерти первоначального владельца счета. В результате IRS может облагать налогом эти деньги раньше.
Тем не менее, правило 10 лет по-прежнему допускает некоторую гибкость. Получатель может снимать деньги так быстро или медленно, как он или она пожелает, включая единовременную сумму, до тех пор, пока активы счета будут использованы к концу 10-го года.
Но все это может измениться в соответствии с последней правительственной интерпретацией закона SECURE. Согласно правилам, предложенным IRS, бенефициар, унаследовавший традиционную учетную запись IRA или спонсируемую работодателем, также будет обязан ежегодно получать RMD, если первоначальный владелец достиг возраста RMD перед смертью. Эти бенефициары не только будут подлежать RMD на основе их собственной ожидаемой продолжительности жизни в 1-9 годах, но они также должны полностью списать счета к концу 10 года.
Интерпретация IRS Закона о безопасности удивила некоторых в отрасли. ThinkAdvisor назвал положение RMD «неожиданным поворотом». Ян Бергер, аналитик IRA компании Ed Slott and Company, писал что IRS «поставила нас в тупик», интерпретировав 10-летнее правило SECURE Act «совершенно неожиданным образом».
«Первоначально считалось, что бенефициары IRA не будут обязаны снимать средства по какому-либо графику — только то, что счет должен быть опустошен к концу этого десятого года», — сказал Глен Голанд, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) и старший стратег по богатству в компании Arnerich Massena в Портленде, штат Орегон.
«Бухгалтеры и юристы, с которыми я разговаривал, не ожидали такой перемены; однако это соответствует недавним попыткам ускорить получение налоговых поступлений со счетов IRA», — добавил он.
Конечно, остается вопрос, действительно ли предложенные правила вступят в силу. Федеральное агентство собирает письменные и электронные комментарии до 25 мая. Публичные слушания по предложению назначены на 15 июня в 10.
Как реагировать: используйте учетную запись Roth
В то время как предложенные правила стали толчком для некоторых в отрасли, Дон Далби не была среди тех, кто был удивлен потенциальной политикой, которую можно услышать. Во всяком случае, CFP из Скоттсдейла, штат Аризона, заявил, что потенциальное изменение правил подчеркивает ценность наличия учетных записей Roth.
Это потому что Рот Ира и Рот 401 (к) с, которые финансируются за счет долларов после вычета налогов, не подлежат RMD. В результате лицо, унаследовавшее IRA Roth, предположительно может хранить активы на счете в течение полных 10 лет, прежде чем снять их, даже если правила IRS вступят в силу.
Как отмечает Далби, большинство бенефициаров наследуют несупружеский пенсионный счет в среднем возрасте и позже, возможно, когда умирает пожилой родитель. «Для большинства из нас это время, когда у нас самые высокие заработки. Мы находимся в нашей самой высокой налоговой группе лет, и мы бы скорее унаследовали Roth IRA», — сказал Далби, финансовый консультант по поведению.
В результате люди, которые хотят оставить пенсионные счета бенефициарам, должны рассмотреть возможность преобразования своего традиционного счета в Roth IRA, если они имеют на это право. Те, кто все еще работает, могут просто начать вносить свой вклад в Roth IRA прямо сейчас.
И Далби, и Голанд сказали, что они оба работают с клиентами, чтобы провести преобразования Рота между выходом на пенсию и возрастом RMD (72). Переводя активы с традиционных счетов в IRA Roth, клиент и его бенефициары полностью откажутся от RMD или сократят размер будущих распределений со счетов, не принадлежащих Roth.
«Если вы ожидаете иметь значительный пенсионный доход из источников, не входящих в систему социального обеспечения (недвижимость, пенсии, облигации и т. д.), то вам также следует рассмотреть возможность пенсионного накопления Roth IRA, не увеличивая требуемый размер пенсионных накоплений. распределения», — сказал Голанд. «Предлагаемые казначейские правила добавляют больше причин для рассмотрения финансирования (или преобразования) Roth, чтобы оставить вашему бенефициару значимый актив без потенциальной налоговой головной боли».
Однако Далби отмечает, что важно ограничить количество конверсий в конкретном году, чтобы клиент не попал в более высокую налоговую категорию.
«Существует существенная разница в том, унаследовали ли вы налогооблагаемые или не облагаемые налогом счета», — сказала она. «Рассказывать молодому поколению, чтобы оно инвестировало в их IRA Roth, счета Roth 401k, когда их налоговые категории ниже, очень важно».
Заключение
Закон SECURE, принятый в 2019 году, положил конец растянутой IRA для большинства людей и заменил ее правилом 10 лет. Однако в соответствии с новой интерпретацией закона от IRS, унаследованными IRA и 401 (k), возможно, потребуется управлять по-разному.
Согласно правилам, предложенным в феврале, бенефициар, не являющийся супругом, который наследует пенсионный счет, должен будет получать годовые RMD со счета, если первоначальный владелец достиг возраста RMD перед смертью. Это означает, что им не будет разрешено снять единовременную сумму в конце 10-го года, и вместо этого они должны будут снимать средства со счета быстрее.
Если новая интерпретация Закона о SECURE будет поддержана, это может сделать IRA Roth еще более ценными, поскольку учетные записи Roth не подлежат RMD. Дон Далби, CFP и поведенческий финансовый консультант, сказала, что предлагаемое изменение является еще одной причиной для получения Roth IRA или 401 (k).
Советы по достижению пенсионных целей
Не делай этого в одиночку. Финансовый консультант может предложить экспертное руководство, когда речь идет о сбережениях и планировании выхода на пенсию. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Очень важно знать, где вы находитесь и находитесь ли вы на пути к достижению своих целей. SmartAsset уход на пенсию и инвестиций Калькуляторы — отличные инструменты, которые помогут вам оценить ваш прогресс.
Инфляция достигла 40-летнего максимума и может продолжать расти. Наличие стратегии по борьбе с инфляцией имеет ключевое значение для людей, откладывающих на пенсию. А исследование от Dimension Fund Advisors обнаружили, что портфель, ориентированный на доход, с большей вероятностью, чем стратегия, ориентированная на богатство, поможет вам прожить жизнь без серьезной катастрофы.
Фото предоставлено: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
сообщение IRS может сделать вашу Roth IRA более ценной с этим изменением правила RMD Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html.