Расслабьтесь, калифорнийцы — возврат налога для среднего класса, полученный вами в прошлом году, не будет облагаться федеральными налогами.
Служба внутренних доходов выдала долгожданное руководство В пятницу днем, заявив, что «решил, что не будет оспаривать налогообложение платежей, связанных с общим социальным обеспечением и оказанием помощи при стихийных бедствиях». Агентство заявило, что возмещение налога на средний класс в Калифорнии подпадает под эту категорию, как и платежи в 16 других штатах.
Согласно IRS, вам не нужно указывать платеж как доход в декларации за 2022 год. Таким образом, получатели могут игнорировать федеральную форму 1099-MISC, разосланную в прошлом месяце Советом по налогу на франшизы штата.
Бухгалтеры по всей Калифорнии неделями ворчали по поводу отказа IRS прояснить этот вопрос. А в четверг собственная служба защиты интересов налогоплательщиков IRS добавила свой голос в блог.
«Предоставление налогоплательщикам выбора между ожиданием подачи своих деклараций и получением возмещения или подачей деклараций сейчас, когда IRS может позже определить, что они неверны, неприемлемо», — заявил Национальный адвокат налогоплательщиков. Адвокат — это независимое подразделение IRS, которое помогает налогоплательщикам решать проблемы с агентством.
«Это была известная проблема, которая имела последствия для десятков миллионов налогоплательщиков, составителей налоговых деклараций (которые до сих пор готовят большинство деклараций по федеральному подоходному налогу) и разработчиков налогового программного обеспечения. Неспособность выявить и решить эту проблему до сезона подачи заявок предполагает, что кто-то или все спали на коммутаторе».
Хотя IRS опубликовала несколько руководств по тонкостям федерального налогового кодекса на сумму лесов, она не решалась разъяснить, как калифорнийские домохозяйства должны относиться к 200–1,050 долларам, которые они получили от штата по возврату налога среднему классу. Путаница возникла из-за того, что платежи на самом деле не были возвратом налогов, а были просто (за неимением лучшего термина) подачками. Если бы это были налоговые возмещения, то они считались бы налогооблагаемым доходом федеральных властей только для получателей, которые перечисляют свои вычеты и списывают свои налоги штата.
И хотя выплаты финансировались за счет федеральных долларов помощи в связи с COVID-19, они не были явно направлены на помощь людям, пострадавшим от пандемии, что освобождало бы их от федерального налогообложения. Вместо этого Калифорния выставила счет на деньги как облегчение от высоких цен на бензин в штате.
На прошлой неделе IRS призвала налогоплательщиков, которые не знали, как относиться к этим платежам, отложить подачу свои федеральные декларации, обещая внести ясность по крайней мере для некоторых налогоплательщиков на этой неделе.
Мэтью Франкель, сертифицированный специалист по финансовому планированию и участник Финансовый сайт Motley Fool, сказал, что 17 штатов, которые предоставили некоторые скидки в прошлом году, обычно использовали федеральные деньги на помощь COVID для их оплаты. Однако заявленная цель помощи обычно заключалась в том, чтобы помочь домохозяйствам справиться с инфляцией, сказал Франкель.
По его словам, такие скидки должны быть освобождены от федеральных налогов, потому что они подпадают под «исключение общего социального обеспечения». Эта категория охватывает платежи, которые государство делает в пользу общества в целом, например, чеки, которые Калифорния отправила домохозяйствам с низким и средним доходом в 2021 году в рамках Голден Стэйт Стимул программу.
В пятничном руководстве IRS заявила, что определение того, соответствует ли платеж освобожденным от налогов категориям общего благосостояния или помощи при стихийных бедствиях, было «сложным расследованием с интенсивным изучением фактов, которое зависит от ряда соображений».
Учитывая как характер платежей, так и потребность налогоплательщиков в «определенности и ясности», IRS заявила, что «не будет оспаривать рассмотрение платежа 2022 года как исключаемого из дохода по первоначальной или измененной декларации». Одной из причин, по его словам, был «тот факт, что объявление чрезвычайной ситуации в связи с пандемией заканчивается в мае 2023 года, что делает это проблемой только для 2022 налогового года».
Большинство калифорнийцев получили возмещение налога для среднего класса в 2022 году, но некоторые платежи были отменены в этом году.
Государственный совет по налогу на франшизы заявил, что Калифорния не будет облагать платежи налогом. Он не дал указаний относительно того, будут ли деньги облагаться федеральными налогами.
По словам Франкеля, H&R Block не стала ждать, пока налоговая служба перестанет возражать; служба рассматривала возврат налога для среднего класса как освобожденную от федеральных налогов и не дожидаясь подачи налоговых деклараций. Точно так же, по его словам, программное обеспечение Intuit TurboTax рассматривает платежи как освобожденные от налогов.
Специалисты по налогам говорят, что калифорнийцы должны подавать свои декларации как можно скорее. Это связано с тем, что около 75% домохозяйств должны получить возмещение — в среднем чуть больше 3,000 долларов в прошлом году — и чем дольше они ждут, чтобы потребовать это, тем дольше они беспроцентно ссужают деньги федералам. Хуже того, предупреждают некоторые налоговые профессионалы, чем позже вы подадите заявление, тем выше риск того, что мошенник воспользуется вашим украденным номером социального страхования, чтобы попытаться потребовать возмещения до того, как вы это сделаете.
Эта история впервые появилась в Los Angeles Times.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/taxpayer-advocate-blasts-irs-delay-184629871.html.