IRS увеличивает освобождение от налога на наследство до 12.92 млн долларов на 2023 год

Сверхбогатые американцы скоро смогут защитить больше активов от федеральных налогов на недвижимость, объявила IRS на этой неделе. 

Начиная с 2023 года физические лица могут передавать наследникам до 12.92 млн долларов при жизни или после смерти, не вызывая федерального налога на наследство, по сравнению с 12.06 млн долларов в 2022 году. 

Поскольку супружеские пары могут разделять исключения по выбор переносимости, их совокупные лимиты удваиваются, что позволяет переводить до почти 26 миллионов долларов в 2023 году по сравнению с чуть более 24 миллионами долларов в 2022 году. 

Больше от Личные финансы:
IRS: Вот новые скобки подоходного налога на 2023 год
Пришло время получить облигации серии I с доходностью 9.62% в течение шести месяцев.
«Индивидуальные темпы инфляции» зависят от того, где вы живете, а также от других факторов.

В следующем году также будет увеличен годовой лимит на необлагаемые налогом подарки. В 2023 году заявители смогут отдавать по 17,000 12.92 долларов на каждого получателя, не уменьшая при этом пожизненное исключение на 16,000 миллиона долларов. Это по сравнению с 2022 XNUMX долларов в XNUMX году.   

Эти увеличения являются частью плана агентства. годовые поправки на инфляцию, затрагивающие скобки федерального подоходного налога, стандартные вычеты и десятки других положений.

Независимо от того, составляет ли освобождение от уплаты налога на наследство 12.06 млн долларов или 12.92 млн долларов, это вряд ли будет иметь «существенное значение», сказал Адам Брюэр, налоговый юрист AB Tax Law в Сан-Диего и Гонолулу. «Но, конечно, каждая мелочь помогает, так почему бы не воспользоваться этим?»

По его словам, в связи с падением фондового рынка в 2022 году многие сидят в портфелях с более низкой стоимостью, а более высокий уровень исключения в 2023 году может предоставить возможности для «более агрессивных» методов планирования имущества, таких как защита богатства через трасты. 

«Просто кажется, что это почти не проблема», — сказал Брюэр.

Исключение налога на наследство увеличилось примерно вдвое с момента пересмотра налога на подписи республиканцев в 2017 году. Без дальнейших действий со стороны Конгресса это положение прекратит свое действие после 2025 года, оставив ограниченное окно для использования более высоких пределов.

Тем не менее, многие пострадавшие налогоплательщики работал с консультантами чтобы подготовиться к «потенциальному риску», по словам Брюера. «Здесь мы говорим о сверхбогатых людях», — сказал он, и эти семьи не пострадают из-за «капризов Конгресса» значительная часть их богатства.

Независимо от того, какое законодательство будет принято, 2023 год обещает стать «очень важным годом для планирования недвижимости», добавил Брюэр.