Как получить налоговое списание за пожертвования 2021 года, если вы не перечисляете

Если вы один из миллионов американцев, пожертвовавших на благотворительность в 2021 году, вы все равно можете потребовать списания в налоговой декларации за этот год. 

По данным IRS, существует вычет за денежные подарки до 300 долларов для одиноких заявителей, а пары, подающие совместную заявку, могут получить до 600 долларов.

По словам финансовых экспертов, большему количеству заявителей будет легче претендовать на льготу по налогу на благотворительность в 2021 году. Вот почему.

Введенный в действие в рамках Закона CARES от 2020 года, Конгресс оказал поддержку благотворительным организациям, предложив американцам стимул делать денежные подарки. Депутаты продлили списание на 2021 год.

«Это уникальная возможность воспользоваться временной налоговой льготой», — сказал Хуан Рос, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Forum Financial Management в Таузенд-Оукс, Калифорния.

Благотворительное списание не является «выше установленного», поэтому оно не повлияет на скорректированный валовой доход. Но это и не постатейный вычет.

Поскольку почти 90% заявителей используют стандартные вычеты, среднему американцу может быть трудно требовать налоговых льгот для небольших благотворительных пожертвований, поскольку они должны перечислять их, чтобы получить пособие.

Тем не менее, временный закон позволяет тем, кто получает стандартный вычет в размере 12,550 25,100 долларов США для налогоплательщиков-одиночек или 2021 XNUMX долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, получить право в XNUMX году.

«Это означает, что любой может вычесть денежный взнос в соответствующую благотворительную организацию, даже если налогоплательщик не может перечислить вычеты по статьям», — сказал Дэвид Хаас, CFP и президент Cereus Financial Advisors во Франклин-Лейкс, штат Нью-Джерси.

Денежный подарок, в том числе платежи чеком, кредитной или дебетовой картой, должен быть направлен на квалифицированную благотворительную организацию. Переводы в фонд, рекомендованный донором, или в частный фонд не учитываются.

В то время как налоговые льготы до 300 или 600 долларов являются привилегией для многих заявителей на 2021 год, те, кто детализирует отчисления, могут получить большее списание, подарив другие виды активов в 2022 году.

Например, если кто-то оценил акции или другие инвестиции, удерживаемые более одного года в его налогооблагаемом портфеле, он может рассмотреть возможность передачи этих активов на благотворительность.

Вот почему: пожертвование может не облагаться налогом на прирост капитала в размере 0%, 15% или 20% на 2022 год, в зависимости от дохода. Чтобы это работало, инвесторы должны отдавать активы непосредственно организации, а не продавать и жертвовать выручку.

«Это отличная возможность для тех, кто инвестировал в актив, который хорошо зарекомендовал себя, и хочет диверсифицировать свои активы, но не хочет, чтобы прирост капитала пострадал», — сказала Даниэль Харрисон, CFP, платный финансовый планировщик и основатель Harrison Financial Planning в Колумбии, штат Миссури.

Конечно, необходимо учитывать множество факторов, и специалист по налогообложению может дать рекомендации по оптимальной стратегии.