Когда вы владеете бизнесом или инвестируете в него, вы можете получать выплаты из его прибыли. В зависимости от того, как структурирован бизнес, компания может не уплатить налоги с этой прибыли до того, как распределит ее между вами. Эти предприятия известны как сквозные организации. Вот как облагается налогом сквозной доход и что вам нужно знать об этом.
A финансовый консультант может познакомить вас с различными налоговыми стратегиями, чтобы снизить вашу ответственность.
Что такое сквозной доход?
Сквозной доход — это прибыль, полученная бизнесом, которая распределяется между владельцами и акционерами без уплаты налогов организацией. Налоги на прибыль являются нормальной частью бизнеса, но некоторые типы организаций «пропускают» свой доход и избегают налогообложения. Хотя эти хозяйствующие субъекты избегают уплаты налогов, тот, кто получает эти выплаты, несет ответственность за уплату налогов с этой прибыли.
Какие хозяйствующие субъекты имеют сквозной доход?
Не все предприятия имеют право на сквозной доход. К наиболее распространенным типам предприятий, имеющих сквозной доход, относятся:
Во многих случаях эти хозяйствующие субъекты тесно связаны с одним владельцем бизнеса или небольшой группой инвесторов. Эти организации передают как прибыль, так и убытки, которые бизнес может понести каждый налоговый год.
Кто платит налоги на транзитный доход?
Когда сквозная организация производит выплаты акционерам или партнерам, получателями являются те, кто платит налоги с этой прибыли. В большинстве сценариев эти распределения помечаются как обычный доход для целей налогообложения.
Например, если два брата и сестры равны партнеры в бизнесе. Хотя партнерство должно подать налоговую декларацию, оно не обязано платить налоги. Вместо этого каждый родной брат несет ответственность за уплату налогов со своей доли дохода.
Как облагается налогом сквозной доход?
Сквозной доход облагается налогом как обычный доход, которые, как правило, являются самыми высокими налоговыми категориями, которые платят налогоплательщики. В 2022 году обычные ставки налога на прибыль варьируются от 10% до 37%. Ставка налога, которая применяется к вашему доходу, зависит от вашего статуса подачи и того, сколько вы зарабатываете.
Налогоплательщики с высокими доходами также могут платить «налог на чистый инвестиционный доход” в размере 3.8% на незаработанный доход. В зависимости от того, как вы заработали сквозной доход, он может облагаться дополнительным налоговым бременем. Кроме того, это может увеличить ваш скорректированный валовой доход настолько, что другие источники дохода также должны будут платить эти дополнительные налоги.
Как транзитный доход может снизить налоги?
Для Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017, владельцы бизнеса сквозных юридических лиц могут претендовать на налоговый вычет до 20% от приемлемого дохода. Этот налоговый вычет позволяет правомочным владельцам бизнеса вычитать до 20% своего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). Кроме того, они также могут вычесть 20% квалифицированных дивидендов REIT и квалифицированного дохода публичного партнерства (PTP). QBI также известен как вычет по Разделу 199A.
Можно ли снизить налоги на транзитный доход?
Поскольку сквозной доход облагается налогом как обычный доход, у инвесторов есть сильный стимул включать стратегии снижения налогов в свой финансовый план. Если вам нужно уменьшить налогооблагаемый доход, вот шесть общих стратегий, которые следует учитывать:
Создайте или внесите свой вклад в пенсионный план компании. Если у вас есть работа, которая предлагает пенсионный план компании как 401 (k), внесите как можно больше. Для инвесторов, владеющих бизнесом, рассмотрите возможность создания собственной пенсионной программы компании.
Максимизируйте индивидуальные пенсионные счета (IRA). Внесите максимальный вклад в Традиционная ИРА для вас и вашего супруга. Помните об ограничениях дохода для вас или вашего супруга, если у кого-либо из вас есть доступ к пенсионному счету компании на вашем рабочем месте.
Медицинские сберегательные счета (HSA). HSA требуется полис медицинского страхования с высокой франшизой, поэтому сначала посмотрите на свои медицинские потребности. Эти счета предлагают тройные налоговые преимущества: налоговый вычет сейчас, деньги растут за счет отсрочки уплаты налогов, и их можно снять без уплаты налогов на соответствующие медицинские расходы.
Покупка налоговых льгот. Налоговые кредиты уменьшите свои налоги, причитающиеся доллар за доллар, на сумму, которую вы инвестируете.
Минимизировать налогооблагаемый доход от инвестиций. Уменьшите свой налогооблагаемый доход, разместив приносящие доход инвестиции на счета с налоговыми льготами. Например, ЗПИФН и облигации имеют регулярные распределения, которые увеличивают ваш налогооблагаемый доход. Лучший вариант — хранить эти инвестиции на пенсионном счете.
Осознайте убытки от инвестиций. Если у вас есть инвестиции, которые стоят меньше, чем вы заплатили за них, подумайте о том, чтобы продать их осознать убытки компенсировать свой доход. Вы можете компенсировать неограниченную сумму прироста капитала и до 3,000 долларов обычного дохода каждый год.
Заключение
Сквозной доход позволяет избежать налогообложения на уровне предприятия. Вместо этого прибыль распределяется между владельцами бизнеса, акционерами и партнерами в качестве обычного дохода. Ставки обычного дохода, как правило, являются самыми высокими налоговыми ставками, которые платит налогоплательщик, но есть способы уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Поговорите со своим налоговым специалистом и финансовым консультантом, чтобы узнать, как снизить налоги.
Советы по снижению налогов
A финансовый консультант может помочь вам оптимизировать ваш финансовый план, чтобы снизить налоговые обязательства. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Чтобы снизить налоги, полезно спрогнозировать, какими могут быть ваши налоговые обязательства. Калькулятор федерального подоходного налога SmartAsset оценивает размер вашей задолженности по налогам на основе вашего дохода, местоположения, статуса регистрации и отчислений.
Фото: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Виорел Курносов
сообщение Как облагается налогом сквозной доход? Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html.