Дарение своим детям или внукам взносов на индивидуальный пенсионный счет (IRA) может дать им преимущество в виде более длительного периода необлагаемых налогом сбережений. Это определенно подарок, который продолжает дарить.
IRA — это пенсионный сберегательный счет с отсрочкой налогообложения. Он похож на план 401 (k), спонсируемый работодателем, поскольку он также позволяет средствам увеличиваться без уплаты налогов до тех пор, пока они не будут изъяты; однако для этого не требуется, чтобы работодатель открывал счет. Любой, у кого есть заработанный доход, может открыть счет IRA с определенными ограничениями. Если вы хотите внести вклад в IRA другого человека, важно понимать требования и ограничения для этого.
Основные выводы
- Если вы дарите взносы в IRA другого человека, к получателю по-прежнему будут применяться те же требования к заработанному доходу, как если бы они делали свои собственные взносы.
- Предел годового взноса IRA на 2022 год составляет 6,000 долларов.
- Избыточные взносы IRA облагаются налогом по ставке 6% в год до тех пор, пока превышение и весь полученный доход не будут удалены со счета.
- Подарки несовершеннолетнему должны быть зачислены на депозитный счет, который контролируется опекуном.
Требования и ограничения для одаренных вкладов IRA
Даже если вы отдаете деньги на чей-то IRA, получатель все равно должен соответствовать требованиям, чтобы иметь возможность внести свой вклад в свой собственный IRA. Традиционные требования IRA включают:
- Общие взносы в традиционные индивидуальные пенсионные счета и пенсионные счета Рота не могут превышать 6,000 долларов в год (для лиц старше 1,000 лет разрешен дополнительный взнос в размере 50 долларов, что составляет в общей сложности 7,000 долларов в год).
- Общая сумма взносов не может превышать налогооблагаемую компенсацию физического лица за год.
- Вычет ограничен, если физическое лицо или его супруг(а) застрахованы пенсионным планом на работе и доход превышает определенный уровень.
Если вы вносите больше установленного лимита, избыточный взнос будет облагаться налогом по ставке 6%, если только он и весь доход, полученный от избыточного взноса, не будут отозваны до даты подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу. Превышение облагается налогом каждый год, пока сумма не будет снята. Это означает, что вам нужно задать подробные вопросы, прежде чем сделать подарок чьему-то IRA.
Специальное правило лимита взносов для супругов
Физическое лицо, состоящее в браке и подающее совместную налоговую декларацию, может использовать налогооблагаемую компенсацию своего супруга для определения пределов своих взносов. Например, предположим, что вы являетесь домохозяином, а ваш супруг зарабатывает 80,000 6,000 долларов в год. Поскольку налогооблагаемый доход вашего супруга превышает лимит взноса вашего супруга в размере 6,000 долларов США для его IRA, вы (или кто-то другой) также сможете внести до XNUMX долларов США в свой собственный IRA.
Взносы IRA в качестве подарков несовершеннолетним
Открытие IRA для вашего ребенка или внука имеет множество преимуществ. Если вы дарите пенсионные накопления несовершеннолетнему, вам нужно будет открыть опекунский счет IRA, который взрослый будет контролировать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 или 21 год, в зависимости от штата. Хранителем учетной записи обычно является родитель, но это может быть бабушка или дедушка. Вам потребуется имя вашего ребенка или внука, номер социального страхования и адрес, чтобы открыть для них учетную запись опекуна.
Вы можете вносить средства непосредственно в IRA вашего ребенка или внука. Однако он не должен превышать лимит в 6,000 долларов в год или заработанный доход ребенка, в зависимости от того, что меньше. Средства, депонированные в IRA, не обязательно должны быть собственными средствами ребенка. Они могут исходить непосредственно от вас. Однако любые средства, депонированные в IRA, не могут быть снова сняты хранителем. Опекун может принимать инвестиционные решения только до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия.
Недостатком дарения взносов несовершеннолетнему в пенитенциарной IRA является то, что ребенок будет иметь полный контроль над учетной записью в возрасте совершеннолетия. При снятии средств с IRA до достижения возраста 59 лет взимается штраф в размере 10 %. Если вы собираетесь пойти по этому пути, важно вести открытый и честный разговор о финансах и сбережениях.
Бесплатное приложение для федеральной помощи студентам (FAFSA) не будет учитывать активы на пенсионном счете в общих активах ребенка, направляющегося в колледж, при определении права на помощь студентам. Однако не облагаемые налогом взносы и доходы со счета должны быть включены в FAFSA в год совершения операции.
Бесплатное приложение для федеральной помощи студентам (FAFSA) не будет учитывать активы на пенсионном счете в общих активах ребенка, направляющегося в колледж, при определении права на помощь студентам. Однако не облагаемые налогом взносы и доходы со счета должны быть включены в FAFSA в год совершения операции.
Примеры лимита взносов
Если вы делаете подарок IRA вашего подростка, вам нужно будет учитывать, каков их заработанный доход за год. Если они заработали 3,500 долларов на работе после школы, вы будете ограничены подарком в размере 3,500 долларов их IRA. Для родителей с достаточными средствами может быть отличным уроком сбережений, чтобы сопоставить заработанный доход вашего подростка с вкладом доллар за доллар в IRA.
Обратите внимание, что если ваш ребенок заработал, скажем, 6,500 6,000 долларов в течение года, вы сможете пожертвовать только до годового лимита в XNUMX XNUMX долларов.
Вызовет ли мой взнос в IRA моего ребенка проблему с налогом на дарение?
Ежегодное исключение для подарков в 2021 году составляет 15,000 16,000 долларов США на получателя, а в 2022 году оно увеличится до XNUMX XNUMX долларов США. Поскольку эта сумма выше, чем любой взнос IRA, который вы можете сделать на основе лимитов взносов IRA, вам не нужно беспокоиться о том, что вам придется платить налог на дарение, основанный исключительно на вашем подарке взноса IRA. Тем не менее, подарок будет учитываться при ежегодном исключении из программы подарков вашему ребенку в течение года.
Даже если вы превысите годовое исключение подарков, в результате вы, скорее всего, не будете платить какие-либо налоги. Вам просто необходимо будет сообщить в налоговую декларацию о превышении годовой суммы исключения подарков в IRS. Затем превышение засчитывается в счет исключения вашего пожизненного подарка, который составляет 11,700,000 2021 12,060,000 долларов США на 2022 год и XNUMX XNUMX XNUMX долларов США на XNUMX год.
Могу ли я внести вклад в IRA моего ребенка, если у него нет трудового дохода?
Нет. Владелец IRA должен иметь налогооблагаемую компенсацию, также известную как «заработанный доход». Налогооблагаемая компенсация исходит из заработной платы или заработной платы, выплачиваемой работодателем, комиссионных, чаевых или дохода от самозанятости. Если ваш ребенок не имеет трудового дохода, вы не можете делать взносы в IRA от его имени.
Другие формы дохода считаются незаработанным доходом, который не может применяться к лимитам взносов IRA. Незаработанный доход включает доход из таких источников, как проценты, дивиденды, пенсии, безработица и социальное обеспечение.
Исключением из этого правила является ситуация, когда ваш ребенок состоит в браке, подает совместную декларацию со своим супругом и указанный супруг имеет достаточный заработок. В этом случае вы можете внести вклад в IRA на имя вашего ребенка.
Существуют ли другие способы подарить IRA моим детям?
Должен ли я вносить вклад в традиционную IRA или Roth IRA для моего ребенка?
Это зависит от текущей и будущей налоговой ситуации вашей семьи. IRA Roth финансируется за счет долларов после уплаты налогов, а не долларов до налогообложения, как в случае традиционной IRA. Это означает, что когда ваш ребенок снимает средства с IRA Roth во время выхода на пенсию, это не облагается налогом. При выборе типа учетной записи IRA следует учитывать, имеет ли смысл для вашего ребенка снимать средства без уплаты налогов или платить налоги при выходе на пенсию. На Roth IRA распространяются те же требования к заработанному доходу и ограничение в 6,000 долларов, что и на традиционную IRA.
Источник: https://www.investopedia.com/how-to-make-an-ira-contribution-as-a-gift-5205157?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo