Как избежать аудита | Ежедневный деловой журнал инвестора

Не делайте того, что сделал бывший президент Дональд Трамп в своих федеральных налоговых декларациях. Это если вы хотите избежать аудита IRS, сказали несколько финансовых консультантов Investor's Business Daily на фоне публикации налоговых деклараций Трампа Комитетом по путям и средствам Палаты представителей.

Налоговые декларации Трампа вызывают споры о том, подверглись ли налоговые декларации бывшего президента тщательной проверке, требуемой IRS в соответствии с законом.

Но не менее важно для миллионов обычных налогоплательщиков, налоговые декларации Трампа освещают важные правила и запреты для налогоплательщиков, не названных Трампом. «Налоговые декларации Трампа вызывают у остальных американских налогоплательщиков вопросы о стратегии подготовки налогов», — сказал Том Уилрайт, генеральный директор БогатствоСпособность.

X

Налоговые декларации Трампа: уроки для вас

Финансовые консультанты, беседовавшие с IBD, обратили внимание на небольшое количество пунктов в отчетах Трампа. В основном, они касаются таких шагов, как утверждение вычеты — особенно убытки в бизнесе — и кредиты своим детям.

Комитет также изучил налоговые декларации нескольких партнерств и корпораций типа S, связанных с Трампом, а также с отзывным трастом доверителя Трампа. Комитет получил отчет о декларациях и соответствующих документах от своего Объединенного комитета по налогообложению.

Этот отчет посвящен исключительно советам налогоплательщиков на вынос, а не политике или обоснованности самих деклараций Трампа.

Основные моменты налоговых деклараций Трампа

Вот некоторые основные моменты налоговых деклараций Трампа. Четыре из них касаются лет, когда Трамп занимал Белый дом:

• 2017: Трамп и его жена Мелания сообщили, что скорректированный валовой доход (AGI) составил минус 12.9 миллиона долларов. Они заплатили 750 долларов чистого подоходного налога.
• 2018: Трампы сообщили об AGI в размере 24.3 миллиона долларов. Они заплатили чистый налог в размере 999,466 XNUMX долларов.
• 2019: Трампы сообщили об AGI в размере 4.4 миллиона долларов. Они заплатили 133,445 XNUMX долларов в виде чистого подоходного налога.
• 2020: Трампы сообщили об AGI в минус 4.8 миллиона долларов. Они не платили налог на чистую прибыль.

Комитет также опубликовал налоговые декларации Трампа за годы до его избрания:

• 2015: AGI минус 31.8 миллиона долларов, уплаченный налог на чистую прибыль составил почти 641,931 XNUMX доллар.
• 2016: AGI минус 32.4 миллиона долларов, чистый подоходный налог 750 долларов.

Налог на самозанятость

Итак, каких шагов, по мнению консультантов, должны остерегаться налогоплательщики при подготовке собственных налоговых деклараций?

Минимизируйте налог на самозанятость. «Он платит большие налоги на самозанятость, — сказал Уилрайт, автор книги Роберта Кийосаки «Истории успеха богатого папы». «Он платит там сотни тысяч долларов. При должном планировании он мог этого избежать».

• Совет: «Как правило, легко избежать налога на самозанятость, используя корпорацию S вместо партнерства», — сказал Уилрайт. «Похоже, что подача Списка C, который приводит к уплате налога на самозанятость, является ошибкой. Вместо этого он должен зарегистрироваться как S Corp и платить себе небольшую зарплату. График C также имеет высокий аудиторский риск. IRS любит проверять их. Если у вас есть S Corp, у вас есть полный набор финансовых отчетов с отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом. Приложение C содержит только отчет о прибылях и убытках, показывающий только доходы и вычеты, без активов и обязательств. Итак, IRS задается вопросом, происходит ли что-то еще. S Corp показывает IRS все, что хочет видеть».

Не пытайтесь вычесть расходы на хобби

Не требуйте затрат на хобби. Кроме того, не пытайтесь указать расходы на хобби в своей налоговой декларации, как если бы они были связаны с бизнесом, говорит Рэй Просперо, партнер-консультант в СоветПериод. Расходы на хобби не являются коммерческими расходами.

• Совет: По словам Просперо, отчет House Ways and Means, по-видимому, указывает на то, что IRS уделяла особое внимание расходам Трампа по Списку C. «Список C зарезервирован для доходов или убытков бизнеса от индивидуальных предпринимателей», — сказал он. «Судя по отчету, Трамп почти не указывал никаких доходов и регулярно указывал расходы только в своих формах Графика C. Кроме того, в отчете предполагается, что некоторые из перечисленных расходов могут быть связаны с «личной деятельностью и хобби» президента Трампа, а не с законной коммерческой деятельностью. Как правило, при включении информации по Приложению C в налоговую декларацию следует убедиться, что существует действующий индивидуальный бизнес, и любые перечисленные расходы должны быть четко различимы как таковые и отделены от любой личной деятельности или хобби».

Сделать кредиты законными

Документ кредиты для ваших детей. Это если вы хотите потребовать проценты по кредиту, выплаченные вам в качестве вычетов на налоговую декларацию. В противном случае их надлежащее обращение могло бы быть как подарки, которые могут привести к налогу для вас.

Трамп одалживал деньги своим детям Дональду, Эрику и Иванке. Общая сумма кредитов с 2015 по 2020 год составила 97,000 2022 долларов США. В своем отчете Объединенный комитет по налогообложению поставил под сомнение, действительно ли эти ссуды связанным сторонам, как их называют, были подарками, которые должны облагаться налогом Трампу. Они облагались бы налогом, если бы были подарками и если бы общая сумма подарков Трампа превышала совокупное пожизненное освобождение от налога на наследство и дарение. На 12.06 год освобождение увеличилось до 5 миллиона долларов. До этого с 2010 года он составлял не менее XNUMX миллионов долларов.

Чтобы рассматриваться как ссуды, а не как подарки, ссуды должны взимать с получателей как минимум столько процентов, сколько указано в таблицах IRS. Ставки были низкими. Это отражение низких ставок, которые преобладали до недавнего повышения ставок. При правильном использовании добросовестные подарки переносят богатство от родителей к ребенку с минимальным налогом или без него.

• Совет: Предпримите все шаги, которые вы предпримете, чтобы взять обычный бизнес-кредит незнакомцу, говорит эксперт IRA. Эд Слотт, который ведет шоу о пенсионных сбережениях в системе общественного вещания (PBS). Изложите все в письменной форме. Включите график амортизации, в котором указаны суммы и даты платежей по основной сумме и процентам. Загрузите один из них и включите его в свой договор с детьми. «Взимайте процентные ставки, которые отражают реальные, преобладающие ставки, или используйте таблицы IRS», — сказал Слотт. «И вставьте в контракт формулировку, в которой говорится, что вы лишаете права выкупа, если вам не вернут деньги вовремя. Вы можете сказать что-то вроде: «Если вы не заплатите вовремя, это выпадет из вашего наследства». Попросите адвоката подготовить по крайней мере положения о взыскании. Если вы не хотите этого делать, просто примите тот факт, что вы делаете подарок, и не пытайтесь его вычесть».

Как использовать консервационный сервитут

Время ваши сервитуты сохранения. У Трампа возникли вопросы о том, использовал ли он завышенную стоимость природоохранного сервитута для компенсации налогооблагаемого дохода.

• Совет: Налогоплательщики, конечно, должны использовать только надлежащие оценки при предоставлении сервитутов по сохранению. Но вопрос широких сервитутов действительно поднимает вопрос стратегии подготовки налогов, который может применяться к налогоплательщикам в целом при подготовке налоговых деклараций, говорят консультанты. Делайте природоохранные сервитуты в годы, когда ваш налогооблагаемый доход высок, говорит Мэтт Мастерсон, партнер, консультант по благосостоянию и директор по финансовому планированию в CI RegentAtlantic Private Wealth. Таким образом, благотворительный вычет за создание сервитута, по которому вы соглашаетесь отказаться от развития собственности, компенсирует максимально возможный доход, говорит он. Кроме того, вы можете контролировать, в каком году это происходит. Сделайте сервитут в год, когда вы также выполняете преобразование Roth IRA, например, которое создает налогооблагаемый доход. «Вы бы координировали преобразование Рота, если бы сервитут и преобразование происходили в один и тот же налоговый год», — сказал Мастерсон. «У вас будет большой благотворительный вычет из сервитута, чтобы компенсировать доход от преобразования Рота».

Вопросы конфиденциальности: Должны ли индивидуальные декларации любого налогоплательщика публиковаться, как это сделал бывший президент Трамп? «Мы всегда исходили из того, что доходность была между вами и налоговой службой, — сказал CPA Слотт. «Почему они разные? Зачем обнародовать их сейчас? Они (Комитет по делам и средствам Палаты представителей) открывают дверь, которая вызывает у людей беспокойство. Независимо от вашей политики, в этом есть что-то неправильное, по крайней мере, для меня.

Почему здесь и сейчас? «Конгресс получает надзор за IRS, и этот надзор касается людей, включая президента», — сказал Гаррет Уотсон, старший политический аналитик Tax Foundation. «У них есть законные полномочия публиковать отчеты. Причина, по которой они делают это здесь, заключается в их роли в надзоре за программами аудита IRS. Вопрос в том, была ли налоговая служба небрежной в проверке налоговых деклараций президента. Если да, справедливо ли это по отношению к другим налогоплательщикам?»

Следуйте за Полом Кацеффом на Twitter на @IBD_PKatzeff советы о личных финансах и лучших взаимных фондах.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

Просматривайте списки акций IBD и получайте рейтинги «прошел / не прошел» для всех ваших акций с IBD Digital

Вам нужны большие пенсионные сбережения в вашем возрасте и вашем доходе

Ознакомьтесь с новой панельной дискуссией IBD в режиме реального времени

Как долго продержится ваш 1 миллион долларов на пенсии?