Наследование 401(k) может добавить морщины в ваш финансовый план с точки зрения налогообложения. В соответствии с правилами налога на наследство 401(k) любые активы, передаваемые от одного лица к другому, подлежат налогообложению. Правила наследования пенсионных планов, включая планы на рабочем месте и индивидуальные пенсионные счета, не обязательно совпадают с правилами наследования недвижимости или других активов. Если вы ожидаете унаследовал 401 (k) от родителя, супруга или кого-либо еще, важно знать ваши варианты минимизации налоговых обязательств. А финансовый консультант может помочь вам разобраться в этих вариантах, чтобы вы приняли правильное решение.
Как облагается налогом 401 (k) при наследовании?
Ассоциация 401 (к) налог на наследство правила обычно следуют той же структуре, что и налоговые правила, которые применяются при внесении взносов или снятии средств с этого типа пенсионного плана. Когда человек умирает, его 401(k) становится частью его налогооблагаемого имущества. Это означает, что любые налоги, причитающиеся с доходов на счете, которые не были выплачены в течение их жизни, все равно должны быть уплачены.
Традиционные планы 401(k) финансируются за счет доналоговых долларов. Хотя это позволяет вкладчикам вычитать взносы во время работы, при выходе на пенсию снятие средств облагается налогом по обычной ставке подоходного налога. Исключение может быть сделано для Планы Roth 401 (k). С Roth 401 (k) взносы производятся с использованием долларов после уплаты налогов. Таким образом, квалифицированные выплаты по этим планам на 100% не облагаются налогом.
Не пропустите новости, которые могут повлиять на ваши финансы. Получайте новости и советы принимать более взвешенные финансовые решения с помощью полунедельной электронной почты SmartAsset. Это 100% бесплатно, и вы можете отказаться от подписки в любое время. Подпишитесь сегодня.
Как унаследованный 401 (k) облагается налогом, зависит от трех вещей:
Отношения между владельцем учетной записи и лицом, унаследовавшим 401 (k)
Возраст человека, унаследовавшего 401 (k)
Сколько лет было владельцу аккаунта, когда он скончался
То, как вы решите получить унаследованный номер 401 (k), также может повлиять на то, когда вы будете платить с него налоги.
Кто платит налог на унаследованные активы 401 (k)?
Лицо, унаследовавшее форму 401(k), несет ответственность за уплату любых налогов, причитающихся со счета. Когда кто-то регистрируется в плане 401(k) на работе или устанавливает соло 401 (к) для себя они могут выбрать одного или нескольких бенефициаров. Бенефициары счета имеют право на получение любых активов на счете после смерти первоначального владельца счета.
Супруги часто называются основными бенефициарами, что означает, что они имеют право получить оставшиеся средства на счету. Если основной бенефициар уже скончался от владельца счета или по какой-то причине он не хочет требовать унаследованного 401 (k), деньги затем перейдут к следующему названному условному бенефициару.
Бенефициар, который наследует активы 401(k), несет ответственность за уплату налога на наследство 401(k). Активы на счете будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по ставке налога первоначального владельца счета. Возможно, вас подтолкнут к более высокому налоговая скобка, в зависимости от того, сколько вы получите от унаследованного 401(k).
Что мне делать с унаследованным 401 (k)?
То, что вы решите делать с унаследованным 401 (k), может зависеть от того, наследуете ли вы как супруг (а) или не супруг (а). Если вы состояли в браке с первоначальным владельцем учетной записи и вам не исполнилось 59.5 лет, вы можете сделать одно из следующих действий:
Снимите это. Если вам нужны деньги из унаследованного 401 (k) для оплаты медицинских счетов, расходы на колледж или другие расходы, вы можете снять все это единовременно. Вы, конечно, должны были бы платить налоги на распространение.
Оставь это. Вы можете оставить деньги в плане 401 (k) вашего супруга и получать из него регулярные выплаты, платя налоги с этих выплат по мере необходимости. Однако вам не придется платить 10% штрафа за досрочное снятие с этих раздач.
Переверните. Вы также можете перенести унаследованные средства 401 (k) на свой собственный план 401 (k) или в IRA. Это позволяет денежным средствам продолжать расти, и эти средства будут рассматриваться как ваши собственные для целей налогообложения.
Унаследовал Ира. Вы также можете преобразовать унаследованную форму 401(k) в новую. унаследовал ИРА. Вы можете договориться с хранителем плана 401(k) о передаче активов непосредственно от вашего имени, чтобы деньги не облагались налогом в качестве распределения. Унаследованный IRA позволит вам досрочно снимать средства, не вызывая налогового штрафа в размере 10%.
Важно отметить, что с этими вариантами то, было ли вашему супругу 70.5 лет на момент его смерти, может определить, когда вам нужно принять меры. требуемый минимум раздач от унаследованного 401 (k).
Если вы являетесь бенефициаром, не являющимся супругом, и унаследовали форму 401(k), ваши варианты управления ею немного отличаются. Под Безопасный акт, вы должны вывести все активы из унаследованной 401(k) в течение 10 лет после смерти первоначального владельца учетной записи. Любые деньги, оставшиеся на счете после окончания 10-летнего периода, облагаются 50%-ным налоговым штрафом. Исключения из этого правила допускаются для несовершеннолетних и льготников, являющихся инвалидами или хронически больными.
Таким образом, вы можете выбрать единовременное распределение или раздельное распределение. В любом случае вы должны будете платить подоходный налог с сумм, взятых из плана. Вы также можете выбрать унаследованную опцию пролонгации IRA, которая может снизить сумму налогов, причитающихся за вашу жизнь, в зависимости от вашей налоговой категории.
Как избежать налога на наследство с моего номера 401 (k)?
Самый простой способ избежать налога на наследство 401 (k) в качестве супруга - это перевести деньги в унаследованный IRA. Это позволяет вам оставаться получателем денег без 10% штрафа за досрочное снятие. Кроме того, вам не нужно начинать получать необходимые минимальные выплаты со счета, пока ваш супруг не достигнет возраста 72 лет.
Это может сработать в вашу пользу для минимизации налога на наследство на 401 (k), если ваш супруг скончался в более молодом возрасте и между вами существует разница в возрасте. Если бы вы вложили деньги в свой собственный IRA, то применились бы стандартные правила RMD. Это означает, что RMD вступят в силу, когда вы достигнете возраста 72 лет, и будут основываться на вашей ожидаемой продолжительности жизни.
Есть еще один способ избежать уплаты налога на наследство по статье 401(k). Ты мог отказаться от наследства вообще. Если вы откажетесь от унаследованного 401(k), деньги перейдут к следующему условному бенефициару. Это то, что вы можете рассмотреть, если вы предпочитаете избегать головной боли с налогом на наследство 401 (k), вам не обязательно нужны деньги или вы просто предпочитаете, чтобы они достались кому-то другому.
Выводы
Наследование 401 (k) от супруга или родителя может застать вас врасплох в финансовом отношении, если вы не подозреваете о потенциальных налоговых последствиях. Если вы знаете, что указаны в качестве бенефициара другого плана 401 (k) или аналогичного плана, такого как 403 (b) или 457, предварительное планирование поможет вам избежать сложных налоговых ситуаций.
Советы по налоговому планированию
Если у вас есть форма 401(k), которую вы планируете передать кому-то другому, важно учитывать, как это может повлиять на ваш имущественный план в целом. И в течение своей жизни вы можете захотеть максимально использовать свой потенциал 401 (k), чтобы получить наибольшую налоговую выгоду. Это может означать ежегодные максимальные взносы, в том числе догоняющие взносы по достижении 50-летнего возраста. Полное использование 401 (k) или IRA может помочь компенсировать часть того, что вы могли бы заплатить в виде налога на прирост капитала, если вы также инвестируете в налогооблагаемый брокерский счет.
Подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом о том, как наследование 401 (k) может повлиять на вас и какие у вас есть варианты для минимизации причитающихся налогов. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Фото: ©iStock.com/PeopleImages
Источник: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html