Как облагаются налогом выплаты по IRA?

Путь индивидуальный пенсионный счет (ИРА) снятие средств облагается налогом в зависимости от типа IRA. Вы будете платить налог на традиционный ИРА изъятия. Но с Рот ИРА, при снятии взносов или доходов налог не взимается при условии, что вы отвечаете определенным требованиям.

Раннее снятие средств — до достижения возраста 59 лет — с любого квалифицированного пенсионного счета, включая пенсионные счета и пенсионные счета. 401 (к) планов, приходят со штрафом 10%. Досрочное снятие средств также облагает подоходным налогом распределенные суммы, хотя из этого правила есть некоторые исключения.

Как облагаются налогом традиционные выводы IRA

С традиционной IRA снятие средств облагается налогом как обычный доход (не прирост капитала), исходя из вашего налоговая скобка год снятия. В настоящее время в США существует семь федеральных налоговых ставок, варьирующихся от 10% до 37%.

Идея состоит в том, что вы облагаетесь более высокой предельной ставкой подоходного налога, когда вы работаете и зарабатываете больше денег, чем когда вы перестали работать и живете за счет пенсионного дохода. Конечно, это не всегда так.

Квалифицированный традиционный вывод IRA

Несмотря на то, что снятие средств облагается налогом в том году, когда вы их делаете, дополнительные штрафы не применяются, если вам не менее 59½ лет или вы используете средства для определенной цели.

Квалифицированные цели досрочного выхода из традиционной IRA включают покупку дома впервые, расходы на квалифицированное высшее образование, квалифицированные крупные медицинские расходы, определенные долгосрочные расходы по безработице или если у вас постоянная инвалидность.

Вычет традиционных взносов IRA

Традиционные взносы IRA могут вычитаться из налогооблагаемой базы или частично вычитаться из налогооблагаемой базы в зависимости от вашего модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) если вы вносите свой вклад в план, спонсируемый работодателем, например 401(k).

В 2021 налоговом году физическое лицо с MAGI в размере от 66,000 76,000 до 105,000 125,000 долларов США имеет право по крайней мере на частичный вычет, как и супружеские пары, подавшие совместную заявку в MAGI на сумму от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов США.

На 2022 год MAGI для физических лиц составляет от 68,000 78,000 до 109,000 129,000 долларов. Это от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку. В отличие от IRA Roth, нет ограничений по доходам для тех, кто может вносить вклад в традиционную IRA.

Как облагаются налогом взносы Roth IRA

Поскольку вы делаете взносы Roth IRA в долларах после уплаты налогов, вы можете снять их без уплаты налогов в любое время без уплаты налогов или штрафов. Но это также означает взносы не подлежат налогообложению как и те, которые сделаны для традиционных IRA. И имейте в виду, что вы можете внести свой вклад только заработанный доход к Рот ИРА.

Квалифицированный вывод средств Roth IRA

Вы можете вывод заработка без штрафов и налогов если вам 59½ лет или больше и у вас есть счет Roth IRA не менее пяти лет. Хотя это может быть трудно предсказать, IRA Roth может быть хорошим выбором, если вы думаете, что будете на более высоком уровне. налоговая скобка когда вы выходите на пенсию.

Как и традиционная IRA, вы можете избежать 10% штрафа за досрочное снятие средств если вы используете деньги для первой покупки дома, квалифицированных расходов на образование, медицинские расходы или если у вас постоянная инвалидность. Вы по-прежнему можете платить налоги с снятой суммы, в зависимости от того, сколько времени прошло с тех пор, как вы впервые внесли свой вклад в Roth.

Пределы дохода Roth IRA

Не каждый имеет право делать взносы в Roth IRA.. В отличие от традиционной IRA, существуют ограничения на доход. В 2021 году только лица с MAGI в размере 140,000 144,000 долларов США (2022 XNUMX долларов США на XNUMX год) или меньше имеют право участвовать в Roth IRA. То постепенно прекращать для одиночных игр начинается от 125,000 129,000 долларов (2022 XNUMX долларов на XNUMX год).

Для тех, кто состоит в браке, подающем совместную заявку, лимит MAGI на 2021 год составляет 208,000 214,000 долларов (2022 198,000 долларов на 204,000 год), а поэтапный отказ начинается с 2022 XNUMX долларов (XNUMX XNUMX долларов на XNUMX год). Если вы зарабатываете слишком много, чтобы вносить вклад в Roth напрямую, вы можете делать вклады косвенно с помощью стратегии, известной как бэкдор Рот ИРА.

Выводы

Правила вывода средств для IRA зависят от типа IRA, вашего возраста и того, сколько времени прошло с тех пор, как вы впервые внесли свой вклад в IRA. В целом, IRA Roth предлагают больше гибкости, потому что вы можете снять свои взносы в любое время, квалифицированные снятия средств не облагаются налогом, и они не подлежат RMD в течение жизни владельца счета.

С другой стороны, традиционные выводы IRA облагаются налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, и вы должны начать принимать RMD в год, когда вам исполняется 72 года. не снять достаточно, не снятая сумма облагается налогом по ставке 50%.