Эй, Gig Worker! Приготовьтесь к гораздо большему количеству работы при подаче налоговой декларации.

«Существует большая проблема, когда люди не знакомы с правилами или не имеют необходимых записей для расчета налогооблагаемого дохода», — говорит Гаррет Уотсон, старший политический аналитик Tax Foundation. «Это может привести как к переплате, так и к недоплате налогов».

Недоплата нежелательна. Служба внутренних доходов общеизвестно воинственна, когда речь заходит о доходах от самозанятости, и это неудивительно: около 58% ежегодного «налогового разрыва» в размере 630 миллиардов долларов — разницы между тем, что собирает IRS, и тем, что ей причитается, — связано с занижение отчетности независимыми работниками, такими как фрилансеры и владельцы партнерств и ООО, по данным некоммерческого Комитета по ответственному федеральному бюджету.

Самозанятые работники, зарабатывающие более 100,000 XNUMX долларов в год, более чем в два раза чаще подвергаются проверке, чем наемные работники, и уровень проверок растет по мере роста доходов.

Приготовьтесь к налогам на самозанятость.

В то время как подоходный налог для всех работников вступает в силу, когда заработок превышает 12,550 25,100 долларов США для одиноких и 65 15.3 долларов США для пар в возрасте до 400 лет, независимые работники должны сообщать о доходах и платить налог на самозанятость в размере XNUMX% от чистой прибыли (оплата за вычетом вычитаемых расходов), превышающей XNUMX долларов США.

Сюда входит налог на социальное обеспечение в размере 12.4% на доход до 142,800 2.9 долларов США и налог на Medicare в размере 200,000% без ограничения дохода. Заработок более 250,000 0.9 долларов США для одиноких и XNUMX XNUMX долларов США для пар облагается дополнительным налогом Medicare в размере XNUMX%.

Наемные работники также платят налоги на социальное обеспечение и Medicare, но они делят общую сумму 15.3% со своими работодателями, и их доли, называемые налогами на заработную плату, автоматически вычитаются из зарплаты. 

IRS пытается установить паритет между всеми работниками, позволяя гиговым работникам вычитать половину налога на самозанятость. Но один только этот вычет не полностью компенсирует затраты на концертных работников, говорит Меган Сондерс, зарегистрированный агент в Таусоне, штат Мэриленд. 

«Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, но это не кредит в долларах за уплаченные налоги», — говорит она, добавляя, что большинство гиг-работников платят намного больше этих налогов, чем наемные работники.

Ежеквартально уплачивайте расчетные налоги. 

Если вы ожидаете, что должны заплатить не менее 1,000 долларов США в виде налогов, IRS требует, чтобы предполагаемые налоги выплачивались ежеквартально в течение налогового года. К настоящему времени гиг-работники должны были заплатить расчетный подоходный налог и налоги на самозанятость на 2021 год. 

Если вы не платили ежеквартально, вы должны будете заплатить весь свой подоходный налог и налог на самозанятость, а также любые штрафы за просрочку платежа до крайнего срока подачи налоговых деклараций 18 апреля этого года. 

Многие люди окажутся в затруднительном положении, если они не откладывали часть своей заработной платы для покрытия налогов. «Многие гиг-работники переводят заработок на свои банковские счета и тратят все это», — говорит Терри Диккенс, старший менеджер Moss Adams, добавляя, что подход с оплатой по мере использования может предотвратить большой налоговый шок во время подачи документов. сезон. 

Квартальные налоговые платежи основаны на доходах за предыдущий год, поэтому при подготовке декларации за 2021 год вы можете рассчитать свой первый предполагаемый квартальный налоговый платеж за 2022 год, который также должен быть уплачен 18 апреля. 

Округлите записи о доходах.

В зависимости от источников дохода гиг-работникам часто приходится собирать множество записей о доходах — в отличие от наемных работников, которые получают аккуратный заработок по листингу W-2. 

Традиционные компании выдают формы 1099. Платформы найма, такие как Uber, Lyft и DoorDash, выдают форму 1099-K для работников, которые совершили более 200 транзакций или заработали более 20,000 2022 долларов. (В 600 году этот порог IRS снижается до XNUMX долларов, чтобы агентство могло отслеживать доходы растущего числа гиг-работников и помогать в правоприменении.) Другие люди могут иметь только банковские и личные записи для сообщения о доходах. 

Подсчитайте вычитаемые расходы. 

Положительным моментом для гиг-работников является то, что, в отличие от наемных работников, они могут претендовать на квалифицированный вычет из дохода от бизнеса при доходе до 164,900 329,800 долларов США для одиноких и XNUMX XNUMX долларов США для пар, а расходы, связанные с работой, могут компенсировать доход.

Но даже льготы не так просты, как могут надеяться налогоплательщики, говорит Диккенс. «Если вы берете перспективного бизнесмена на бейсбольный матч, этот билет не подлежит вычету. Если вы покупаете хот-дог, эти расходы обычно вычитаются на 50%, но в 2021 году они вычитаются на 100%», — говорит Диккенс. «Это может сбить с толку».

Помимо вычетов за квалифицированный доход от бизнеса и налогов на самозанятость, не пропустите множество других. 

Расходы, непосредственно связанные с работой — газонокосилка для ландшафтного дизайнера, программное обеспечение для бухгалтера — подлежат полному вычету, как и взносы на медицинское страхование и доналоговые отчисления в упрощенный пенсионный план для сотрудников, или SEP IRA.

Расходы, связанные с развлечениями, не подлежат вычету, но питание в бизнес-ресторане полностью вычитается в 2021 и 2022 годах в рамках усилий по оказанию помощи ресторанам при пандемии.

Если вы используете свой автомобиль для работы, рассмотрите два варианта: вычтите 56 центов за каждую милю, связанную с работой, или умножьте процент использования автомобиля на работу на общие годовые расходы на автомобиль, такие как бензин и ремонт. Если расходы составили 5,000 25 долларов, а 1,250 % вашего автомобиля приходилось на работу, вы можете вычесть XNUMX XNUMX долларов. 

Есть также два способа потребовать вычеты домашнего офиса. Самый простой способ — умножить площадь вашего офиса (при максимальной площади в 300 квадратных футов) на 5 долларов. За 200 квадратных футов вы можете потребовать вычет в размере 1,000 долларов. 

«Другой метод — вычесть расходы, связанные с вашим домашним офисом», — говорит Анджела Андерсон, бухгалтер JustAnswer из Атланты. 

Если ваш офис занимает 10 % площади вашего дома, вы можете вычесть 10 % таких расходов, как коммунальные услуги, проценты по ипотеке, налоги на имущество и ремонт дома. 

«Используйте тот метод, который более выгоден», — говорит Андерсон. «Что бы вы ни делали, ведите хорошие записи».

Написать [электронная почта защищена]