Особенности и преимущества Sep IRA и Roth IRA

Есть множество индивидуальные пенсионные счета (IRA) на инвестиционном ландшафте в наши дни. Вот разбивка двух менее-традиционный типы, Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA и Roth IRA.

СЕН ИРА

A упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA создается и финансируется бизнесом (включая единоличное владение) и имеет следующие критерии или компоненты:

• Он должен быть создан и профинансирован до истечения срока подачи налоговых деклараций работодателя, включая продления.
• Предел взноса составляет 25% от компенсации или 61,000 2022 долларов США на 66,000 год (2023 XNUMX долларов США на XNUMX год), в зависимости от того, что меньше. Для индивидуального предпринимателя предел взноса составляет 20% от скорректированного чистого дохода от бизнеса индивидуального предпринимателя.
• Вклад в пределах подлежащий вычету в налоговой декларации работодателя.
• Учетная запись доходы расти на отложенные налоговые основа.
• Дистрибутивы рассматриваются как обычный доход и облагаются подоходным налогом и штрафами за досрочное снятие средств, если вам не исполнилось 59½ лет на момент снятия средств, если только вы не имеете права на исключение.

Рот ИРА

A Рот ИРА создается и финансируется физическим лицом налогоплательщик используя доллары после уплаты налогов, и освобождается от налогов. Он имеет следующие критерии или компоненты:

1. Он должен быть учрежден и профинансирован до истечения срока подачи налоговой декларации отдельным налогоплательщиком (обычно 15 апреля), продления не включены.
2. Предел взноса на 2022 год составляет 100 % от компенсации или 6,000 7,000 и 50 XNUMX долларов США, если к концу года, за который делается взнос, вам исполнится не менее XNUMX лет. В 2023 году оба лимита увеличатся до 6,500 и 7,500 долларов соответственно.
3. Взносы не подлежат вычету.
4. Прибыль растет на безналоговой основе (применяются определенные правила).
5. Квалифицированные дистрибутивы не облагаются налогами и штрафами.

Если вы финансируете SEP IRA, а затем конвертировать эти активы в Roth IRA, преобразованная сумма будет рассматриваться как обычный доход и облагаться подоходным налогом за год, когда вы сделали преобразование.

Выводы

Очень важно выбрать пенсионный план, который может максимизировать ваши преимущества. Вот некоторые дополнительные моменты, которые следует учитывать:

• Выбор правильного типа плана для вашего бизнеса (включая индивидуальное предпринимательство): Когда вы пытаетесь выбрать лучший план для своего бизнеса, другие варианты, которые следует учитывать, включают ПРОСТЫЕ IRA или квалифицированные планы такие как участие в прибылях, покупка денег и План 401 (k).
• Выбор правильного типа ИРА: Индивидуальные предприниматели, вносящие вклад работодателя в SEP IRA, также могут вносить вклад индивидуального участника в Roth или традиционный ИРА.

Как правило, SEP IRA и Roth IRA не заменяют друг друга, поскольку это два разных типа пенсионных планов. Физическое лицо может иметь возможность участвовать в обоих, если они отвечают требованиям приемлемости.