Вы потратили свои трудовые годы, откладывая на пенсию. Но вы также убедились, что регулярно жертвуете на благотворительность. Когда вы выйдете на пенсию, ваш доход может быть ограничен. Но вы не хотите отказываться от своих благотворительных целей. Итак, как вы можете продолжать делать пожертвования в любимую благотворительную организацию на пенсии?
Деньги с индивидуального пенсионного счета (IRA) можно пожертвовать на благотворительность. Более того, если вы достигли возраста, когда вам нужно требуемый минимум раздач (RMD) от ваших традиционных IRA, вы можете не платить налоги с них, пожертвовав эти деньги на благотворительность. И есть хорошие новости, если вы заинтересованы в этом, потому что эта налоговая льгота стала постоянной в 2015 году. Просто нужно тщательно соблюдать правила. Вот что вам нужно знать.
Основные выводы
- Средства от IRA могут быть использованы для благотворительных пожертвований, если все сделано правильно.
- Благотворительные пожертвования, сделанные из IRA, называются квалифицированными благотворительными выплатами.
- Налоговые льготы на благотворительные пожертвования не могут сочетаться с налоговыми льготами на пенсионные сбережения.
- Пожертвования, сделанные из IRA, могут удовлетворить все или часть требуемых минимальных выплат IRA за налоговый год.
- Доверенное лицо IRA должно сообщать о QCD в форме 1099-R годовой налоговой декларации владельца счета.
Как работает квалифицированная благотворительная помощь (QCD)
Распределение от традиционной IRA обычно облагается налогом, поскольку владелец счета не платил налоги с денег, когда делал взнос. Но владельцы счетов в возрасте 70 лет и старше, которые вносят взнос непосредственно из традиционная ИРА в квалифицированную благотворительность может пожертвовать до 100,000 XNUMX долларов, и это не считается налогооблагаемым распределением. Вычет эффективно снижает скорректированный валовой доход (АГИ).
Доноры должны следовать правилам IRS для квалифицированных благотворительных раздач (QCD), чтобы избежать уплаты налогов на пожертвования. Это так называемые благотворительные пролонгации IRA. Большинство церквей, некоммерческих благотворительных организаций, образовательных организаций, некоммерческих больниц и медицинских исследовательских организаций квалифицирован 501 (с) 3 организации. Благотворительная организация также не будет платить налоги с пожертвований.
Эта налоговая льгота означает, что жертвователь не может требовать пожертвования в качестве вычета на Расписание А своей налоговой декларации. Но большинство налогоплательщиков, вероятно, не будут перечислять свои вычеты в форме, тем более что Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) увеличил базовый стандартный вычет. Стандартный вычет за 2022 и 2023 налоговые годы указан в таблице ниже:
| Стандартные отчисления на 2022 и 2023 годы | ||
|---|---|---|
| Статус подачи | 2022 | 2023 |
| Один | $12,950 | $13,850 |
| Регистрация в браке отдельно | $12,950 | $13,850 |
| Глава семьи | $19,400 | $20,800 |
| Женитьба совместно | $25,900 | $27,700 |
| Выживший супруг | $25,900 | $27,700 |
источники: Служба внутренних доходов Rev. Proc. 2021-45 и Служба внутренних доходов Rev. Proc. Бюллетень внутренних доходов: 2022–45 гг.
Налогоплательщики, чей годовой доход влияет на размер страховых взносов Medicare, также могут обнаружить, что это положение помогает контролировать стоимость страховых взносов.
Если вы детализируете свои отчисления, вы можете требовать пожертвований, сделанных за счет средств из источников, не принадлежащих IRA.
Если вы детализируете свои отчисления, вы можете требовать пожертвований, сделанных за счет средств из источников, не принадлежащих IRA.
Квалифицированные благотворительные распределения (QCD) и распределения IRA
RMD — это сумма денег, которую инвестор должен снять с определенных пенсионных счетов, включая IRA. Минимальный возраст для начала приема RMD составлял 70 лет. Настройка каждого сообщества для повышения пенсионного возраста (БЕЗОПАСНОСТЬ) Акт поднял его до 72. Таким образом, традиционные владельцы IRA должны начать принимать RMD в возрасте 72 лет, иначе им грозят налоговые санкции.
Любые пожертвования, сделанные непосредственно от IRA, могут покрыть все или часть RMD IRA за налоговый год. Благотворительная организация должна получить пожертвование до 31 декабря на сумму, которая будет включена в налоговую декларацию за этот год.
QCD являются хорошим выбором для лиц, которые в противном случае не могли бы вычесть все или часть своих благотворительных пожертвований из-за правила IRS, запрещающего вычет сумм пожертвований, превышающих 60% AGI налогоплательщика. Может показаться, что это правило касается только богатых налогоплательщиков, которые щедро жертвуют, но оно также касается всех пенсионеров с небольшим доходом или без него, которые все еще хотят сделать вычитаемое пожертвование.
Рот Ира не требуют раздач при жизни владельца аккаунта, поэтому для них это положение не работает.
Рот Ира не требуют раздач при жизни владельца аккаунта, поэтому для них это положение не работает.
Пожертвование IRA после смерти
Другой способ пожертвовать активы IRA - через имущество после смерти жертвователя, назвав благотворительную организацию назначенным бенефициар ИРА. Как только это будет сделано, благотворительная организация получает тот процент от активов счета, который владелец указывает в форме бенефициара при расчете наследства.
Есть некоторые дополнительные преимущества в том, чтобы назвать благотворительную организацию (или благотворительные организации) в качестве бенефициара и пожертвовать средства из вашего IRA после вашей смерти, а не делать это при жизни. Вы можете не только распределить определенные проценты по наследники и благотворительные организации, но вы также можете использовать эти средства для финансовой поддержки тех дел, которые вам близки и дороги. Если вы решите перевести весь баланс своей учетной записи на благотворительность, эта благотворительная организация получит полную выгоду.
Существуют также налоговые льготы, связанные с пожертвованием вашего IRA после вашей смерти. Например, ваши наследники не будут платить подоходный налог после распределения активов. Кроме того, любой налоги на недвижимость может быть компенсирован благотворительным налоговым вычетом, если стоимость пожертвованных активов включена в валовое имущество.
Рассылки от ПРОСТЫЕ ИРА не имеют права быть QCD.
Рассылки от ПРОСТЫЕ ИРА не имеют права быть QCD.
Требования к подаче
Если вы решите сделать пожертвование через свой IRA зарегистрированной благотворительной организации, вы должны сообщить о переводе. Доверительный управляющий IRA должен использовать Форма IRS 1099-R сообщать QCD в годовой налоговой декларации владельца счета. Владельцы также должны вести учет даты пожертвования, счета, с которого поступило пожертвование, переданной суммы и благотворительной организации, получившей пожертвование.
Для подтверждения вычета также требуется квитанция от благотворительной организации о том, что жертвователь не получил никаких товаров или услуг в обмен на взнос. Сумма пожертвования уменьшается на стоимость любых товаров или услуг, полученных в обмен, и эта часть пожертвования будет облагаться налогом.
Является ли распределение IRA для благотворительных организаций не облагаемым налогом?
Традиционные распределения IRA рассматриваются как налогооблагаемый доход, что означает, что вы должны будете платить налоги с суммы, которую вы снимаете со своего счета. Однако это правило не распространяется на благотворительные пожертвования. IRS позволяет вам использовать требуемые минимальные распределения от вашего IRA в качестве квалифицированных благотворительных распределений на безналоговой основе. Но имейте в виду, что вы не можете претендовать на налоговый вычет на пожертвованную сумму.
Что лучше: налоговые льготы: благотворительные взносы со склада или IRA?
Пожертвование из вашего IRA в качестве квалифицированного благотворительного распределения означает, что вы не будете платить никаких налогов с пожертвованной суммы так же, как если бы вы получали требуемое минимальное распределение в качестве дохода. Но вы не сможете претендовать на эту сумму в качестве вычета из годовой налоговой декларации. Но вклад в виде акций может в конечном итоге принести вам больше пользы в долгосрочной перспективе, особенно если вы держите акции более года и их стоимость повышается к моменту их пожертвования. Это позволяет вам вычесть полную справедливую рыночную стоимость акций без необходимости реализации прироста капитала.
В каком возрасте я могу сделать квалифицированную благотворительную выплату из своего IRA?
Вы можете начать делать квалифицированные благотворительные выплаты из вашего IRA, как только вам исполнится 70 лет. Имейте в виду, что любые QCD, созданные из вашего IRA, должны быть ограничены суммами, которые будут облагаться налогом IRS как обычный доход.
Какие благотворительные организации имеют право на квалифицированные благотворительные выплаты?
Вы можете делать квалифицированные благотворительные раздачи любой организации 501(c)(3). Это единственные группы, которые могут получать пожертвования, не облагаемые налогом. Те, кто не соответствует требованиям, - это частные фонды и группы, рекомендованные донорами.
Выводы
Использование IRA для благотворительного пожертвования может помочь снизить налоговый счет и помочь достойному делу. Распределения должны производиться непосредственно благотворительной организации, а не владельцу или бенефициару. Все чеки распределения должны быть выплачены благотворительной организации, иначе они будут учитываться как налогооблагаемые распределения. Поговорите со своим хранителем IRA о том, как это сделать, и убедитесь, что у вас есть достаточно времени, чтобы средства дошли до благотворительной организации.
Источник: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo