Нужно ли подавать налоговую декларацию на живые трасты?

Живой траст — обычное решение для многих людей, нуждающихся в планировании недвижимости. Однако мало кто знает о требованиях к налоговой отчетности. Как правило, любой траст с годовым доходом не менее 600 долларов должен подавать федеральную декларацию. Но для отзывного траста или траста доверителя, который контролируется лицом, которое его создало, эти владельцы должны включить траст в личные декларации, а сам траст не регистрируется. Вот что вам нужно знать.

A финансовый консультант может помочь вам найти ответы на ваши вопросы о доверии и налогообложении.

Основы живого доверия

A живое доверие это одна из нескольких разновидностей трастов, часто используемых при планировании недвижимости. Живой траст — это инструмент, который можно использовать для контроля за тем, куда уходят активы до или после смерти. Это может помочь наследникам избежать завещания, избежать опекунства в случае недееспособности и указать, среди прочего, как активы будут оставлены несовершеннолетним детям.

Для создания живого траста юрист оформляет документы, учреждающие траст. Затем активы передаются под контроль доверительного управляющего, осуществляющего надзор за трастом. Доверительным управляющим может быть первоначальный владелец активов, именуемый доверителем, или другое лицо, назначенное доверителем. Доверительному управляющему поручено управлять активами в интересах названных бенефициаров.

Живые трасты приходят в количество разновидностей. Передача активов в безотзывные трасты не может быть отменено. Отзывные трасты разрешить доверителю изменить или отменить условия траста. Супружеские трасты являются типом безотзывного живого траста, позволяющего передавать активы пережившему супругу без налогообложения. Трасты доверителя, в которых праводатель сохраняет контроль над активами, для целей налогообложения рассматриваются как отзывные трасты.

Требования к подаче налогов на живой траст

Траст с доходом более 600 долларов в течение налогового года считается необходимо подать федеральную налоговую декларацию о доходах. Доверительный управляющий заполняет форму 1041, сообщая о доходах траста. Даже если он не сообщает о доходе в размере 600 долларов США, траст должен подать декларацию, если у него есть иностранец-нерезидент в качестве бенефициара. Однако из этого правила есть исключения.

История продолжается

Единственным исключением из этого правила является траст доверителя, в котором доверитель траста сохраняет контроль над активами в доверительном управлении. В случае траста доверителя, доверитель должен сообщать о доходах траста в своей личной 1040. Доверитель также несет ответственность за уплату любых налогов, причитающихся с доходов траста.

Другим исключением из правила, согласно которому живые трасты должны подавать налоговые декларации, является отзывный супружеский траст, в котором проживают оба супруга. В этом случае доход от активов траста указывается в личных доходах супругов, и траст не подает форму 1041.

Однако когда один из супругов умирает, все меняется. В этот момент часть активов этого супруга в отзывном живом доверительном управлении становится безотзывной. Траст должен подать форму 1041 за этот год, сообщая и уплачивая налоги на доход от части активов умершего супруга. Обычно это половина активов траста. После этого безотзывный траст будет ежегодно подавать декларацию в соответствии с требованиями к уровню дохода.

Трасты также должны предоставить налоговую форму, называемую График К-1 и предоставить его бенефициарам траста. Это суммирует любые средства, которые траст распределяет среди бенефициаров. Бенефициары траста должны сообщать о любых поступлениях от траста в своих личных декларациях.

Заключение

Живые трасты должны подавать налоговые декларации в большинстве случаев, если они имеют доход в размере 600 долларов или более за данный налоговый год. Им также может потребоваться подать заявление, если живой траст является трастом, контролируемым доверителем, или отзывным брачным трастом, и оба супруга все еще живы. Трасты, которые подают налоговые декларации, делают это с использованием формы 1041. Однако лица, предоставляющие право, контролируемые доверителями, и трасты, подлежащие отзыву, сообщают о доходах траста в своих личных декларациях. Живые трасты также предоставляют бенефициарам формы Графика K-1 с указанием средств, выплаченных им в течение года в качестве пособий.

Советы по планированию недвижимости

• Живые трасты могут быть эффективными инструментами планирования недвижимости, но их лучше всего использовать с помощью финансового консультанта. Найти его не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.

• Планирование недвижимости может быть сложным, и это особенно верно, если вы человек со значительным состоянием. Чтобы убедиться, что у вас есть все необходимое, ознакомьтесь с основными инструменты планирования недвижимости для состоятельных инвесторов.

• Наследование обычно не считается доходом, но некоторые виды унаследованных активов могут иметь налоговые последствия. Прежде чем тратить или инвестировать свое наследство, прочитайте больше налоги на наследство и льготы.

Фото предоставлено: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

сообщение Нужно ли живому трасту подавать налоговую декларацию? Появившийся сначала на Блог SmartAsset.