Демократы в Конгрессе хотят захлопнуть налоговую лазейку, известную как «черный ход» Рот ИРА. В одном из нескольких предложенных изменений, нацеленных на пенсионные счета богатых американцев, демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят запретить людям, которые зарабатывают более 400,000 XNUMX долларов в год, конвертировать пенсионные сберегательные счета до уплаты налогов в пенсионные сберегательные счета. Рот ИРА. Предлагаемые реформы являются частью стремления демократов повысить налоги для самых богатых, чтобы профинансировать план расходов на 3.5 триллиона долларов.
Финансовый консультант может помочь вам разобраться в возможных изменениях законодательства в Вашингтоне и в том, как они могут повлиять на вас. Найдите консультанта прямо сейчас.
«Бэкдор» Roth IRA Conversions – предложения по определению и устранению
Согласно действующему налоговому законодательству, лица, зарабатывающие более 140,000 2010 долларов в год, не могут вносить взносы в IRA Roth, где пенсионные сбережения растут без уплаты налогов. Однако с XNUMX года работникам, доход которых превышает этот порог, было разрешено конвертировать свои взносы до налогообложения в IRA Roth. После уплаты подоходного налога с первоначальных взносов и доходов их пенсионные сбережения не облагаются налогом и больше не будут облагаться налогом. требуемый минимум раздач (РМД).
Эти бэкдорные преобразования Roth, популярность которых возросла, позволяют людям с высоким доходом обходить требования к доходу на IRA Roth и извлекать выгоду из безналогового роста, предлагаемого этими типами счетов.
Но использование этой стратегии может подойти к концу. демократы на Предложение Дома Пути и Средства, хотят запретить преобразование Roth для людей, зарабатывающих более 400,000 31 долларов в год. В случае одобрения изменение правила будет применяться к распределениям, переводам и взносам, сделанным в налоговые годы, начинающиеся после 2021 декабря XNUMX года.
Предлагаемый закон также направлен на устранение «мега бэкдор» Ротс, сложная стратегия, которая позволяет людям, зарегистрированным в определенных пенсионных планах, сэкономить до 38,500 31 долларов США в виде дополнительных пенсионных взносов после уплаты налогов. В случае одобрения положение, касающееся мегабэкдорных преобразований Roth, вступит в силу после 2021 декабря XNUMX года.
Новые ограничения на взносы IRA
Демократы также хотят запретить налогоплательщикам с высокими доходами накапливать отложенные налоги состояния на пенсионных счетах. Для этого они планируют запретить людям с доходом выше определенного порога продолжать делать взносы в Roth и традиционные ИРА если у них уже есть 10 миллионов долларов, сохраненных в IRA или других пенсионных счетах с установленными взносами. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщики могут вносить взносы в IRA независимо от того, сколько они уже накопили.
Предлагаемое ограничение на взносы будет применяться к одиноким или состоящим в браке налогоплательщикам, которые подают раздельные декларации и зарабатывают более 400,000 450,000 долларов США, состоящим в браке налогоплательщикам, подающим совместную декларацию с налогооблагаемым доходом более 425,000 XNUMX долларов США, и главам домохозяйств, которые зарабатывают более XNUMX XNUMX долларов США.
Предлагаемые жесткие меры происходят по мере того, как пенсионные счета самых богатых американцев продолжают расти. По данным Счетной палаты правительства, в 9,000 году у 5 2011 налогоплательщиков было не менее 28,000 миллионов долларов, сэкономленных на пенсионных счетах. Восемь лет спустя это число увеличилось более чем в Объединенный комитет по налогообложению шоу.
В соответствии с этой частью предложения Демократической партии спонсируемые работодателем планы с установленными взносами также должны будут сообщать об остатках на сумму более 2.5 миллионов долларов как в Налоговую службу, так и участнику плана, чей остаток превышает 2.5 миллиона долларов.
Минимальное распределение, необходимое для счетов, превышающих 10 миллионов долларов
Демократы также предлагают, чтобы высокодоходные лица, имеющие более 10 миллионов долларов, отложенных на пенсионных счетах, получали минимальные выплаты с этих счетов.
«Если совокупный остаток на пенсионном счете физического лица по традиционной IRA, Roth IRA и пенсионному счету с установленными взносами обычно превышает 10 миллионов долларов в конце налогового года, на следующий год потребуется минимальное распределение», — говорится в предложении.
Согласно законодательству, IRS потребует от высокодоходных лиц, имеющих более 10 миллионов долларов, сэкономленных на пенсионных счетах, получить распределение, равное 50% их сбережений, которые превышают порог в 10 миллионов долларов. Например, если у Джоан есть 12 миллионов долларов в ее 401 (k) и различных IRA, она должна будет получить распределение в размере 1 миллиона долларов в следующем году.
Пороги доходов будут идентичны порогам из предложения, направленного на ограничение взносов IRA для богатых. В случае утверждения оба положения вступят в силу после 31 декабря 2021 года.
Заключение
Большие изменения могут произойти на пенсионных счетах богатых американцев. Демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят устранить бэкдорные преобразования Roth IRA, запретить высокодоходным лицам с пенсионными счетами на сумму более 10 миллионов долларов вносить взносы в свои IRA и обязать некоторых высокодоходных лиц с огромными пенсионными сбережениями получать ежегодные выплаты.
Советы по пенсионному планированию
Будет ли у вас достаточно денег, чтобы комфортно уйти на пенсию? SmartAsset бесплатно 401(к) Калькулятор может помочь вам определить, находитесь ли вы на пути к выходу на пенсию вовремя.
Думаете о переносе 401 (k) или о преобразовании Roth IRA? Финансовый консультант может помочь. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Фото предоставлено: ©iStock.com/rararorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George
сообщение Демократы хотят покончить с этой прибыльной лазейкой для пенсионных счетов Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/democrats-want-end-lucrative-retirement-130038402.html.