Планирование выхода на пенсию является неотъемлемой частью долгосрочных финансовых целей человека. Придумать пенсионный план включает в себя определение того, когда вы собираетесь выйти на пенсию, а также выяснение ваших целей, сколько вы хотите отложить и сколько денег вам понадобится, когда вы будете готовы уйти. Получив эту информацию, вам нужно будет выбрать правильный вложения. Если вы состоите в браке, существуют особые правила, которым вы должны следовать, когда откладываете деньги на пенсию.
Хотя вы можете назначить супруга (или кого-либо другого) бенефициаром индивидуальный пенсионный счет (IRA), вы не можете иметь совместный счет. Это связано с тем, что IRA могут вестись только на имя одного человека. Вы не можете участвовать в одном и том же IRA, поэтому, если вы женаты, вам придется иметь отдельные инвестиционные счета.
Ассоциация Налоговая служба (IRS) имеет положения о пенсионных счетах, предназначенных для супружеских пар. Существует специальный счет, который называется супруга ИРА. Звучит захватывающе, правда? Есть определенные правила, о которых вам нужно знать, прежде чем вы отправитесь к своему специалисту по инвестициям, чтобы настроить его. Мы перечисляем некоторые основы супружеского IRA, чтобы помочь вам ориентироваться в этом процессе.
Основные выводы
- Работающий человек может делать взносы на пенсионный счет своего супруга, создав супружеский IRA.
- Супружеские IRA не являются совместными счетами, но хранятся на имя супруга, даже если работающий супруг вносит свой вклад.
- Пары могут открыть традиционную IRA или Roth IRA, или они могут внести вклад в существующие счета IRA.
- IRS ограничивает взносы и налоговые вычеты на основе совокупного модифицированного скорректированного валового дохода пары.
- Оба супруга должны подать совместные налоговые декларации, чтобы претендовать на супружескую IRA.
Назначение супруга бенефициаром
Супружеские IRA позволяют работающему лицу вносить вклад в IRA своего супруга, если это лицо не работает или не имеет достаточного дохода для поддержки взносов. Это правило позволяет одному из супругов вносить вклад в IRA своего партнера, чтобы оба могли воспользоваться максимальными лимитами взносов.
Но только потому, что один из супругов вносит свой вклад в IRA другого, это не означает, что он становится совместным счетом. На самом деле, только названный супруг может получить выгоду от IRA, даже если другой вносит свой вклад. Тем не менее, есть способ, чтобы супруг, внесший вклад, получил выгоду, если владелец учетной записи хочет предоставить своему супругу доступ к учетной записи. Они могут сделать это, назначив своего супруга своим IRA. бенефициар.
Кроме того, вы можете назвать кого-то, кроме вашего супруга, в качестве бенефициара. Но в некоторых штатах требуется, чтобы ваш супруг предоставил письменное согласие, если владелец счета желает назначить другого бенефициара. По этой причине так важно пересмотреть назначение бенефициаров периодически, чтобы определить, нужно ли вносить какие-либо обновления или изменения.
Снятие средств с вашего счета IRA до того, как вам будет разрешено, автоматически влечет за собой штраф в размере 10%. Вы также можете нести ответственность за дополнительные налоги на снятую сумму.
Снятие средств с вашего счета IRA до того, как вам будет разрешено, автоматически влечет за собой штраф в размере 10%. Вы также можете нести ответственность за дополнительные налоги на снятую сумму.
Создание супружеской ИРА
Супружеские IRA фактически позволяют супружеским парам максимизировать свои пенсионные взносы, когда один из партнеров может получать небольшой доход или вообще не получать его. Чтобы претендовать на супружеские IRA, пары должны выполнить несколько требований, в том числе:
- Подача совместной налоговой декларации за год, в котором создана супружеская IRA.
- Демонстрация заработанный доход или другая приемлемая компенсация, которая равна или превышает общую сумму коллективных взносов, внесенных в два IRA.
Возраст и ограничения по взносам
Возрастные ограничения на традиционные взносы в IRA были отменены Закон о повышении пенсионного возраста (SECURE) в каждом сообществе, что вызвало радикальные изменения в ландшафте пенсионного планирования. Это означает, что нет возрастных ограничений для тех, кто может делать взносы в традиционную IRA в 2022 году. Также не было возрастных ограничений в 2020 или 2021 году. Взносы ИРА.
Пара с достаточным доходом может финансировать обе свои IRA до допустимых максимумов на этот год. Например, в 2021 и 2022 годах максимальная сумма для традиционной IRA составляет 6,000 долларов США для лиц моложе 50 лет. Эта сумма увеличивается до 7,000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше. В зависимости от их возраста пара может внести до 14,000 XNUMX долларов в свои два IRA, фактически удвоив свои пенсионные сбережения за год.
Взносы на IRA Roth зависят от совокупного модифицированный скорректированный валовой доход (МАГИ). В 2022 налоговом году разрешен полный взнос, если их MAGI составляет менее 204,000 204,000 долларов США, а частичный взнос разрешен, если MAGI находится в диапазоне от 214,000 214,000 до XNUMX XNUMX долларов США. Никакие взносы не допускаются, если их MAGI превышает XNUMX XNUMX долларов.
Супружеские IRA требуют, чтобы участники поддерживали острое знание правил, касающихся налоговые вычеты для традиционных взносов IRA, а также ограничения дохода для права Roth IRA. Это поможет людям оценить налоговое влияние решений, которые влияют на их общие цели пенсионного планирования.
Особые соображения
Супружеские IRA существуют с 1980-х годов. Именно тогда Конгресс признал необходимость для неработающих женатых людей иметь возможность откладывать на пенсию, позволяя своим супругам вносить вклады в IRA. Физическим лицам было разрешено откладывать максимум 2,250 долларов США в IRA для себя (2,000 долларов США) и своих супругов (250 долларов США) и получать налоговый вычет в соответствии с законом. Закон о восстановлении экономики в 1981 году (ЕРТА).
Этот инвестиционный инструмент значительно эволюционировал за эти годы вплоть до пределов взносов, установленных IRS. Лимиты корректируются с учетом инфляции и ежегодно сообщаются IRS. И люди могут сделать взносы в традиционная или супружеская ИРА Рота.
Традиционная супружеская ИРА
Эти инвестиции зависят от взносы до налогообложения которые растут на основе отложенного налога, что означает, что снятие средств облагается налогом только как обычный доход когда владелец счета снимает средства во время выхода на пенсию.
С другой стороны, полный взнос может быть использован в качестве налогового вычета из совместных ежегодных налоговых деклараций пары при условии, что работающий супруг не охвачен пенсионным планом, спонсируемым работодателем. В следующей таблице показаны пределы дохода на основе MAGI физического лица и общий вычет, разрешенный IRS на 2022 год:
| Комбинированный МАГИ | дедукция |
| $ 204,000 или меньше | Полный вычет до общего лимита вклада |
| От 204,000 до 214,000 долларов | Частичный вычет |
| $ 214,000 или больше | Без вычета |
Рот Супруга ИРА
Физические лица могут вносить доллары после уплаты налогов в Рот Ира, будь то для себя или для своих супругов. Поскольку взносы не облагаются налогом, выплаты, получаемые из этого вида IRA, не облагаются налогом, если вы отвечаете определенным требованиям, в том числе:
- Вывод средств после 59½ лет
- Разрешение на вклады в течение периода владения не менее пяти лет
IRS позволяет физическим лицам делать досрочное снятие средств при определенных обстоятельствах без каких-либо штрафов. Снятие без штрафных санкций включает в себя оплату невозмещенных медицинских расходов, страховых взносов на случай безработицы, покупки или ремонта дома, а также расходы на высшее образование, среди прочего.
IRS позволяет физическим лицам делать досрочное снятие средств при определенных обстоятельствах без каких-либо штрафов. Снятие без штрафных санкций включает в себя оплату невозмещенных медицинских расходов, страховых взносов на случай безработицы, покупки или ремонта дома, а также расходы на высшее образование, среди прочего.
Развод
Никто никогда не хочет думать о развод. Но это очень важный фактор, который следует учитывать, когда речь заходит о судьбе вашей супружеской ИРА, не говоря уже о любых других ваших активах.
Если вы и ваш супруг официально разошлись или развелись до конца года, ваш супруг не может требовать каких-либо налоговых вычетов за взносы, сделанные в ваш IRA. Это означает, что вклады становятся предметом индивидуальных хранителей и хранителей. В частности, вы берете на себя ответственность за получение вычетов из ваших взносов, а ваш супруг/супруга может делать это только в отношении своих взносов.
Однако тот факт, что вы развелись, не означает, что ваш супруг не может предъявить иск против ваших активов, включая ваш супружеский IRA. Фактически, ваш супруг не должен быть бенефициаром, чтобы получить контроль над вашей учетной записью IRA. Мировое соглашение может позволить вашему IRA быть перевернулся в один, проведенный вашим бывшим. Всегда полезно проконсультироваться со специалистом в области права о последствиях развода или раздельного проживания.
Пример супружеского ИРА
Вот простой гипотетический пример, показывающий, как работают супружеские IRA. Допустим, вы и ваш супруг имеете свои собственные IRA, которые вы открыли и финансировали до того, как поженились. Ваш супруг решает оставаться дома, пока вы работаете, зарабатывая 125,000 XNUMX долларов в год. Вы хотите, чтобы у вашего супруга была возможность отложить немного денег на пенсию, даже если он не работает.
ВАШЕ финансовый консультант предлагает разделить ваши деньги между обоими вашими счетами. Вы можете легко сделать это, сделав равные взносы до максимума для каждого из вас — 6,000 долларов США для вас и 6,000 долларов США для вашего супруга, потому что вам обоим меньше 50 лет. Помните, что согласно правилам IRS, вы не можете превышать максимальный предел взноса. 6,000 долларов за свой счет. Это позволяет вам внести 6,000 долларов в IRA вашего супруга. Вы должны подать налоговую декларацию совместно, чтобы соответствовать требованиям.
Что такое супружеская ИРА?
Супружеская IRA — это специальный пенсионный сберегательный счет, который позволяет работающему человеку делать взносы в IRA для своего супруга. Супруги, на имя которых делаются взносы, могут быть неработающими или иметь очень небольшой доход. Однако для того, чтобы соответствовать требованиям, доход работающего/пожертвовавшего супруга должен быть равен или превышать сумму, пожертвованную обоими лицами. Оба супруга должны подавать совместные налоговые декларации, если они вносят вклад в супружеский IRA. Несмотря на то, что один из супругов вносит свой вклад, счет не является совместным, что означает, что указанный супруг является владельцем счета. Супружеская IRA может быть либо традиционной, либо Roth IRA.
Как я могу открыть супружеский IRA?
Вы можете использовать существующий счет на имя вашего супруга, который вы можете финансировать. Или вы можете открыть совершенно новую учетную запись на имя вашего супруга так же, как если бы вы открыли свою собственную. Вам нужно обратиться к брокеру, компании, предоставляющей финансовые услуги, инвестиционному дому или роботу-консультанту. Любая из этих организаций может открыть для вас счет. Вам потребуется некоторая основная информация, включая ваше имя, адрес, номер социального страхования и дату рождения, а также данные вашего супруга. Оба супруга должны подавать свои ежегодные налоговые декларации совместно, чтобы соответствовать требованиям.
Каковы правила для супружеской IRA?
У IRS есть определенные правила, касающиеся супружеских IRA. Например, супружеский IRA никогда не является совместным счетом, даже если один из супругов вносит вклад в счет. Таким образом, выгоду получает только супруг, чье имя указано в аккаунте. Кроме того, оба супруга должны подавать совместные налоговые декларации. Мало того, что физические лица должны придерживаться пределов годовых взносов, но доход супруга, вносящего взносы, должен быть больше или равен взносам, сделанным за обоих супругов.
Выводы
Каждый хочет иметь наготове собственную заначку, когда выйдет на пенсию. Однако это может быть немного сложно, если вы безработный или не зарабатываете достаточно денег, чтобы их откладывать. Но если вы состоите в браке, вы все равно можете внести свой вклад, если ваш супруг сделает взносы за вас в супружеский IRA. Если вы решите это сделать, убедитесь, что вы знаете об ограничениях взносов, правилах вычетов и изъятий, и что вы оба подаете свои налоговые декларации совместно.
Советник Insight
Теодор Э. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
IRA не может быть проведен совместно супругами. Он может храниться только на имя одного человека.
Но одним из обходных путей, в зависимости от того, чего вы пытаетесь достичь, может быть назначение супруги владельца счета их доверенностью. При срабатывании ограниченная доверенность разрешает супругу совершать сделки на счете; полная доверенность позволит супругу также снимать и переводить средства со счета.
Вам следует обратиться в брокерскую фирму, которая является хранителем вашего IRA, чтобы узнать, может ли она предоставить доверенность; это может потребовать от вас заполнить проприетарную форму авторизации.
Источник: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo.