Избегайте налоговой ловушки на социальное обеспечение

Расчет уровня дохода

Заявители в любой из первых двух категорий должны рассчитать свой предварительный доход - также известный как модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) - путем сложения не облагаемых налогом процентов (например, по муниципальным облигациям), 50% годового дохода по социальному обеспечению, как а также любые другие необлагаемые налогом дополнительные льготы и исключения из их скорректированного валового дохода с последующим вычетом корректировок из дохода (кроме вычетов, связанных с образованием и домашней деятельностью).

Пример 1

Джим Лорман не женат. Он заработал 19,500 2,000 долларов за год и получил 1,500 долларов процентного дохода и 10,000 долларов от выигрышей в азартных играх. Он также получает 19,500 2,000 долларов дохода от социального обеспечения. (1,500 5,000 долларов США + 28,000 долларов США + XNUMX долларов США + XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США)

Предварительный доход Джима составит 28,000 50 долларов. Таким образом, ему, возможно, придется платить налоги в размере до XNUMX% своих пособий по социальному обеспечению.

Пример 2

Генри и Шэрон Хилл получили общий доход в размере 48,000 долларов, плюс 4,000 долларов процентов и 3,000 долларов дивидендов. Их пособия по социальному обеспечению составляют 20,000 XNUMX долларов:

48,000 долларов США + 4,000 долларов США + 3,000 долларов США + 10,000 долларов США = 65,000 долларов США

Таким образом, их MAGI составляет 65,000 85 долларов. Им, возможно, придется платить налог в размере до XNUMX% от своих пособий по социальному обеспечению.

Вы можете использовать публикацию IRS 915, чтобы оценить размер вашего налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению. Квалифицированные участники плана, которые также внесли свой вклад в вычитаемую IRA, должны вместо этого использовать рабочие листы, содержащиеся в публикации IRS 590-A. Для тех, кто подал заявление в браке отдельно и проживал в любое время со своим супругом в течение года, Публикация IRS 915 гласит, что до 85% вашего социального обеспечения может облагаться налогом независимо от суммы.

Как снизить налоги на социальное обеспечение

Есть несколько средств правовой защиты для тех, кто облагается налогом на свои пособия по социальному обеспечению. Возможно, наиболее очевидным решением является уменьшение или устранение процентов и дивидендов, которые используются в формуле предварительного дохода. В обоих приведенных выше примерах налогоплательщики снизили бы свой налог на социальное обеспечение, если бы у них не было декларируемых доходов от инвестиций помимо других доходов.

Таким образом, решением может быть преобразование отчетного инвестиционного дохода в отложенный по налогам доход, например, от аннуитета, который не будет отображаться в форме 1040 до тех пор, пока он не будет отозван. Если у вас есть депозитные сертификаты (CD) на 200,000 3 долларов, приносящие 6,000% дохода, что соответствует 200,000 0 долларов в год, это будет считаться предварительным доходом. Но те же XNUMX долларов, растущие внутри аннуитета, с реинвестированием процентов обратно в аннуитет, по сути, принесут отчетный процент в размере XNUMX долларов при расчете предварительного дохода.

Как правило, аннуитеты становятся налогооблагаемым доходом, когда они принимаются в качестве распределения в зависимости от типа счета. Таким образом, практически любой инвестор, который не тратит все проценты, уплаченные с компакт-диска или другого налогооблагаемого инструмента, может получить выгоду от перевода хотя бы части своих активов на отложенные от налогов инвестиции или счета.

Резервирование пенсионных счетов

Еще одно возможное решение - работать немного меньше, особенно если вы находитесь на пороге или почти на пороге налогообложения ваших льгот. В первом примере, приведенном выше, если бы Джим перенес свои налогооблагаемые инвестиции в аннуитет и заработал на 1,000 долларов меньше, у него практически не было бы налогооблагаемых льгот. Перенос инвестиций с налогооблагаемых счетов в традиционную ИРА Рота также достигнет той же цели при условии, что не будут превышены лимиты финансирования. 

Лимиты взносов IRA

IRS установило лимиты взносов для внесения новых денег в IRA. Ежегодный лимит взноса как в традиционный IRA, так и в IRA Рота составляет 6,000 долларов в год на 2021 и 2022 годы. Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 1,000 долларов в год. Предел взноса для 401 (k) составляет 19,500 2021 долларов в год на 20,500 год и 2022 50 долларов на 6,500 год. Если вам XNUMX лет и старше, вы можете вносить дополнительные XNUMX долларов в качестве дополнительного взноса каждый год. 

Распределения IRA

Самый распространенный способ - это досрочно снять средства - или «распределить», говоря пенсионным языком, - с ваших пенсионных счетов, защищенных от налогов, таких как IRA и 401 (k) s. Имейте в виду, что вы можете сделать распространение без штрафных санкций после возраста 59½ лет. Это означает, что вы избегаете уплаты штрафа за снятие средств. слишком рано. Если вы снимаете свои средства IRA до достижения возраста 59½ лет, в большинстве ситуаций вы заплатите 10% штраф сверх необходимости платить подоходный налог при распределении.

Поскольку любые изъятия средств облагаются налогом, их, конечно же, необходимо тщательно спланировать вместе с другими налогами, которые вам придется уплатить с годового дохода. Цель состоит в том, чтобы платить меньше налога, делая больше выплат в течение периода, предшествующего социальному страхованию, чем после того, как вы начнете получать пособия. Для этого необходимо учитывать общую сумму налогов, получаемых от снятия средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.

Также помните, что в возрасте 72 лет вам нужно будет снять с этих счетов необходимые минимальные выплаты (RMD), поэтому вам необходимо спланировать средства для этих обязательных снятий.

Выводы

Существует множество правил, касающихся налогообложения пособий по социальному обеспечению, и эта статья пытается охватить только основные правила и вопросы, связанные с этой темой. Для получения дополнительной информации по этой теме посетите веб-сайт IRS и загрузите публикацию IRS 915 или проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.