Благодаря чаевым терминалам в точках продаж количество чаевых растет. Теперь федералы присматриваются к тому же цифровому пути, чтобы собирать больше налогов, причитающихся с дохода от чаевых.
T1 марта небо в Роли, штат Северная Каролина, было голубым, а весенняя температура достигала почти 70 градусов, что соблазняло жителей и туристов прогуляться по улицам оживленного центра города. Обедающие и пьющие переполняли Бар Роли Таймс, с его старинным декором из вырезок из старых газет и фотографий; современный выбор разливного, крафтового и бельгийского пива; и креативные закуски в баре (инжир, фаршированный козьим сыром, завернутый в бекон).
38-летний Бреннон Уитли работал в баре, принимал заказы за столиками в помещении и даже заполнял пробелы в обслуживании на самых популярных столиках на открытом воздухе. Но не все вознаградили его суетливость и весело-вежливое поведение. Одна пара открыла счет на 80 долларов и оставила всего 2 доллара чаевых. Естественно, он не возражал. Но позже он предположил, что люди, которые критиковали его, возможно, не знали, что его базовая зарплата такая же, как когда он начал работать в ресторанах 20 лет назад — 2.13 доллара в час.
Или, может быть, они были среди тех американцев, которым надоело растущее ожидание того, что они должны давать щедрые чаевые за все — от заказов на вынос (и даже продуктов) до плохого обслуживания и хорошего обслуживания официантов, таких как Уитли, которые традиционно выживали на мизерная почасовая оплата и щедрые чаевые.
Те 2.13 доллара в час, которые зарабатывает Уитли, были установлены федеральным законом о справедливых трудовых стандартах в 1938 году. Теоретически работодатели должны компенсировать разницу, если чаевые работника не доводят его до обычной федеральной минимальной заработной платы в 7.25 доллара в час (что не увеличился с 2009 года, даже несмотря на то, что стоимость жизни выросла на 42%). Федеральный минимум в размере 2.13/7.25 доллара США для работников, получающих чаевые, все еще остается в силе. используется 13 штатамивключая Северную Каролину. У других есть ввели свои собственные более высокие минимумы, но только в семи штатах в настоящее время требуется, чтобы все сотрудники, получающие чаевые, получали от своих работодателей тот же минимальный почасовой аванс, что и другие работники. Чистый результат: Бюро трудовой статистики Оценки Средний заработок двух миллионов официантов и официанток в стране в 2021 году составлял 12.50 долларов в час, и только 10% зарабатывали более 46,000 долларов в год.
В первые дни пандемии осведомленность о тяжелых условиях труда и низкой оплате труда работников сферы обслуживания побудила американцев оставлять более высокие чаевые — тенденция, как показывают опросы, была несколько компенсирована тем, что клиенты, испытывающие инфляцию, теперь сокращают процент, который они оставляют, если не (учитывая более высокие цены) общее количество долларов. Уитли, со своей стороны, говорит, что сейчас он обычно получает около 20%, примерно столько же, сколько до Covid-19, но ниже, чем ранее во время пандемии.
Более продолжительное и значительное изменение: более широкая группа работников сферы услуг теперь ожидает чаевых, поскольку кассовые аппараты и баночки для чаевых, которые легко игнорировать, были заменены сенсорными экранами в точках продаж (это может быть iPad, телефон или специальный терминал), которые бросаются в глаза. спросите клиентов, хотят ли они давать чаевые, и представьте процентное меню. Toast, цифровая POS-платформа, обслуживающая рестораны, сообщает, что в последнем квартале 2022 года чаевые были включены в 48% транзакций по кредитным картам или цифровым платежам в ресторанах быстрого питания на ее платформе — по сравнению с 37% платежей в таких заведениях. включая чаевые в начале 2020 года.
Как показывают эти цифры, не все потребители согласны с тем, что известно как «ползучесть подсказок». Действительно, когда в прошлом году Starbucks начала развертывать новую функцию экрана, которая спрашивает у тех, кто платит кредитной картой, хотят ли они оставить чаевые в размере 1, 2 или 5 долларов или не оставлять чаевые, и требует ответа до того, как транзакция будет совершена, сеть кофеен была поджарена. в TikTok и других социальных сетях. Примечательно, что, хотя работникам Starbucks могут недоплачивать, им не платят меньше минимальной заработной платы, как многим официантам в ресторанах с полным спектром услуг; Старбакс прошлым летом подняли минимальную зарплату до 15 долларов в час..)
Это не только Старбакс. «Нас просят давать больше чаевых, нас просят давать чаевые более агрессивно, и теперь это принято по умолчанию», — говорит Майкл фон Массов, изучающий экономику ресторанного и розничного спроса на продукты питания в качестве доцента Университета. гвельфов в Канаде. Он отмечает, что цифровые запросы больше не ограничиваются традиционными отраслями персональных услуг — теперь они включают в себя все, от экранов продуктовых магазинов, запрашивающих чаевые на кассе, до механиков, использующих платежные программы, которые предлагают чаевые в дополнение к уже значительным счетам за ремонт.
Цифровые подсказки расширяют не только то, за какие услуги потребители дают чаевые, но и их размер. В новом опрос о культуре чаевых из 2000 американцев, попавших в список Forbes Advisor, 73% заявили, что они дают как минимум на 11% больше чаевых, когда дают цифровые чаевые, при этом в среднем бонус за цифровые чаевые составляет почти 15%.
Но негативная реакция нарастает, и потребители все чаще отказываются от нее, предупреждает фон Массов. Перед пандемией в ходе исследования канадцев спросили: «Вы любите давать чаевые?» Менее половины — 42% — ответили, что могут обойтись без него. В недавнем опросе 67% заявили, что предпочли бы отказаться от чаевых.
«Психологические исследования подталкивания показывают, что подталкивание работает», — объясняет фон Массов. «Но если мы чувствуем, что нас слишком сильно подталкивают, мы начинаем сопротивляться».
Одно интригующее исследование, иллюстрирующее эту точку зрения, было проведено Квабеной Донкор, доцентом кафедры маркетинга Стэнфордской высшей школы бизнеса, который вырос в Гане и четыре года водил желтое такси в Нью-Йорке, когда получил степень по экономике в Хантер-колледже.
Ассистент-профессор Стэнфордского университета Квабена Донкор использовал годы, проведенные за рулем такси, в качестве источника вдохновения для его докторской диссертации о том, что влияет на поведение водителей, оставляющих чаевые.
Райан Чжан и Стэнфордский институт исследований экономической политики.
За докторскую диссертацию в Калифорнийском университете в Беркли и в последующей статье Донкор проанализировал компромисс между личным выбором (выбор собственных чаевых) и соответствием норме (выбор из меню вариантов чаевых) путем выборки миллиардов поездок на такси Big Apple, совершенных в период с 2010 по 2018 год. в конце поездки при оплате кредитной или дебетовой картой. Пассажиры могут выбрать один из вариантов меню, вручную ввести другую сумму (включая отсутствие чаевых) или предоставить отдельные чаевые наличными. Более 97% водителей, проводящих карту во время поездки, оставляют чаевые на экране. (Да, это соответствие нормам. Пользователям Uber, которые оставляют чаевые из своих телефонов и после выхода из машины, гораздо реже опрокидываются. Примечательно, что до середины 2017 года у Uber не было функции чаевых в своем приложении, поэтому там другие нормы.)
В 2011 году один из двух поставщиков экранов для нью-йоркских такси увеличил отображаемые по умолчанию чаевые с 15–20–25% до 20–25–30%. Донкор обнаружил, что после того, как проценты выросли, доля людей, выбравших дефолт, снизилась с 58% до 47%, но средний размер чаевых вырос с 17.45% до 18.84%. Другими словами, в то время как все больше водителей делали личный выбор, благодаря тому, что все остальные последователи норм брали сигналы с экрана, среднее количество водителей все равно росло. Когда минимальная сумма по умолчанию была увеличена с 15 % до 20 %, доля пассажиров, оставивших ровно 15 % чаевых, снизилась на 87 % (с 30 % до 4 %). Столь же драматично, когда на экран было добавлено максимальное значение по умолчанию, равное 30%, доля водителей, выбравших такую щедрость, подскочила на 800% (с 0.5% до 4%).
Неудивительно, что, учитывая, что чаевые по умолчанию представляют собой фиксированный процент от стоимости проезда, Донкор также обнаружил, что чем выше стоимость проезда, тем больше вероятность того, что пассажир выберет свои собственные (более низкие) чаевые, другими словами, к черту нормы и удобство проезда. по умолчанию это становится слишком дорого.
Это должно быть хорошей новостью для всех тех работников кафе и магазинов сэндвичей, чьи экраны POS теперь предлагают относительно высокие чаевые (в процентах) на небольших счетах. Но исследование Донкора также вызывает предостережение: при определенном уровне предлагаемых чаевых (40% в его исследовании) водители массово восставали и отказывались от стандартных чаевых.
Конечно, исследование Донкора — не единственное исследование норм чаевых. IRS в течение многих лет собирала данные о чаевых, чтобы определить, как должен выглядеть доход от чаевых сотрудников в зависимости от множества факторов, включая не только отрасль и географическое положение, но также дни недели и отработанные часы.
Чаевые облагаются подоходным налогом и налогом на заработную плату (Social Security и Medicare). Сотрудники Он предполагаемый сообщать обо всех своих чаевых своему работодателю, который затем может удержать надлежащий налог и заплатить долю работодателя в налогах на заработную плату. Но соответствие всегда было низким, особенно потому, что так много чаевых традиционно выплачивалось наличными. В своем Исследования налогового разрыва, по оценкам IRS, она получает 99% причитающихся с обычной заработной платы, когда налоги удерживаются и сообщаются как IRS, так и налогоплательщику. на W-2, но всего 55% от суммы, причитающейся с чаевых (такой же процент, по ее расчетам, он получает от индивидуальных предпринимателей).
IRS может, полагаясь на эти отраслевые нормы, обычно сопоставлять ожидаемый доход работника от чаевых с заявленным доходом. Если IRS проверяет работника, получившего чаевые, и обнаруживает, что он занижает отчетность, она может потребовать от работника уплаты всевозможных задолженностей по налогам, а также чтобы работодатель оплатил свою долю неуплаченных налогов на заработную плату. Но с учетом того, что IRS проверяет менее 700,000 150 из XNUMX миллионов индивидуальных налоговых деклараций, подаваемых каждый год, это не практично и не популярно с политической точки зрения. (Даже администрация Байдена, которая выиграла дополнительные миллиарды за правоприменение, говорит, что нет этих денег будет использоваться для усиления проверок тех, кто зарабатывает менее 400,000 XNUMX долларов.)
Альтернатива аудиту каждого официанта? За последние три десятилетия IRS запустила серию программ, которые поощряют работодателей добровольно рассчитывать, сообщать и собирать налоги с определенного уровня чаевых в обмен на защиту от проверок чаевых для себя и своих сотрудников. За исключением того, что это тоже не очень хорошо работает. А исследование, проведенное в 2018 г. По оценкам Генерального инспектора казначейства по налоговой администрации, 30% работодателей, заключивших соглашения о чаевых, занижают отчетность. На карту поставлены десятки миллиардов ежегодных налогов; TIGTA отмечает, что, по оценкам самого IRS в 2006 году, 10% индивидуального налогового разрыва приходится на незарегистрированные чаевые.
Теперь IRS хочет также принять участие в акции чаевых в точках продаж. Он надеется модернизировать свой сбор данных и более эффективно переложить бремя предоставления советов на работодателей, используя POS, системы учета рабочего времени и данные об электронных платежах, собираемые работодателями. Новое соглашение о соблюдении советов в сфере услуг (SITCA) запрограммировано IRS. предложил в прошлом месяце заменит три старые добровольные программы для работодателей. Чтобы принять участие, работодатели должны будут использовать POS-систему для записи всех продаж, подлежащих чаевым, и эта система должна будет принимать те же формы электронных платежей за чаевые, что и за продажи. Затем работодатель будет рассчитывать (и сообщать в IRS по форме W-2) минимальные чаевые каждого работника, включая все чаевые, выплачиваемые электронным способом, и оценку чаевых наличными по другим продажам. (Налоговое управление США признает, что чаевые наличными должны оцениваться по более низкой средней ставке и что для тех, кто вообще не дает чаевых, должна применяться «жесткая» скидка.)
Новая программа не потребует от отдельных сотрудников каких-либо обязательств по представлению налоговой отчетности — по сути, им даже не нужно будет подписывать соглашения об участии или иным образом соглашаться на то, чтобы их работодатели контролировали их соблюдение, как они должны делать в рамках заменяемых текущих программ. И сотрудники не будут защищены от проверок — по закону они будут обязаны сообщать обо всех чаевых, а не только о тех, которые указаны в их W-2.
Но работники, получающие чаевые, которые теперь сообщают обо всех (или почти обо всех) своих чаевых, не должны были бы беспокоиться о том, что им выставят большой счет во время уплаты налогов — вместо этого, если бы их работодатели участвовали в новой программе, налоги на рассчитанные ими минимальные чаевые уменьшились бы. удерживаться в течение года. Кроме того, у IRS было бы еще меньше причин преследовать тех, кто немного бреется, если бы минимальные значения, сообщаемые по этим W-2, были ближе к истине.
Эту правду было легко скрыть в тени, когда чаевые в основном зависели от наличных денег. Теперь одна из тех вещей, которые помогают стимулировать получение большего количества советов — технологии и цифровой след, который они оставляют, — это также то, что IRS надеется использовать, чтобы захватить свою долю.
БОЛЬШЕ ОТ FORBES
Источник: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2023/03/05/americans-are-tipping-more-and-more-often-the-irs-wants-its-cut/