Если ваш работодатель предлагает План 401 (k), это может быть одним из самых простых и эффективных способов накопить на пенсию. Но хотя основным преимуществом планов 401(k) является то, что они позволяют вам автоматически переводить часть вашей зарплаты на ваш счет, существуют ограничения на размер вашего вклада.
Каждый год, обычно в октябре или ноябре, Налоговая служба (IRS) пересматривает и иногда корректирует максимальные лимиты взносов для планов 401(k), индивидуальные пенсионные счета (IRA) и другие средства пенсионных накоплений. В октябре 2022 года IRS внесла обновления на 2023 год.
Основные выводы
- Сотрудники могут внести до 20,500 401 долларов США в свой план 2022 (k) на 22,500 год и 2023 XNUMX долларов США на XNUMX год.
- Любой человек в возрасте 50 лет и старше имеет право на дополнительную догоняющий вклад из 6,500 долларов на 2022 год и 7,500 долларов на 2023 год.
- Общий лимит на общую сумму взносов работодателей и работников на 2022 год составляет 61,000 67,500 долларов США (XNUMX XNUMX долларов США с наверстыванием).
- Общий лимит на общую сумму взносов работодателей и работников на 2023 год составляет 66,000 73,500 долларов США (XNUMX XNUMX долларов США с наверстыванием).
- IRS ежегодно корректирует лимиты взносов в пенсионный план с учетом инфляции.
Основные ограничения
Базовый лимит взносов сотрудников на 2022 год составляет 20,500 XNUMX долларов США.Этот лимит включает все выборочные отсрочки по зарплате сотрудников, а также любые взносы после уплаты налогов, сделанные на указанный счет Roth в рамках вашего плана 401(k) или плана Roth 401(k).
Те же лимиты взносов применяются к планам 403(b) и большинству планов 457, а также к Плану сбережений федерального правительства.
Если у вас есть несколько учетных записей 401 (k), ваши общие взносы на все из них — как традиционные, так и Roth — не могут превышать лимит в 20,500 401 долларов. Любые взносы, которые вы делаете на другие типы пенсионных счетов, такие как IRA, не влияют на ваш лимит взносов XNUMX (k).
Если вам 50 лет или больше, вы можете добавить дополнительные 6,500 долларов. догоняющий вклад на 2022 год на общую сумму 27,000 XNUMX долларов США.
Взнос сотрудников, как описано выше, составляет 22,500 2023 долларов США на 7,500 год. Дополнительный взнос увеличивается до XNUMX XNUMX долларов США. Это в общей сложности 30,000 XNUMX долларов.
Чтобы помочь работникам, приближающимся к пенсионному возрасту, увеличить свои налоговые сбережения, IRS разрешает участникам 401(k) в возрасте 50 лет и старше делать дополнительные взносы сверх стандартного лимита взносов.
Чтобы помочь работникам, приближающимся к пенсионному возрасту, увеличить свои налоговые сбережения, IRS разрешает участникам 401(k) в возрасте 50 лет и старше делать дополнительные взносы сверх стандартного лимита взносов.
Взносы работодателя
Еще одно большое преимущество участия в плане 401(k) заключается в том, что ваш работодатель также может внести в него свой вклад от вашего имени. Многие работодатели уравновешивают взносы сотрудников, добавляя, например, 50 центов или 1 доллар на каждый доллар, вносимый работником.
Работодатели также могут вносить добровольные взносы независимо от того, сколько или мало вносит работник, до определенных пределов. Общий предел общих взносов работодателей и работников на 2022 год — 61,000 100 долларов США или 50% вознаграждения работникам, в зависимости от того, что меньше. Для работников в возрасте 67,500 лет и старше базовый лимит составляет 6,500 XNUMX долларов США, включая взнос в размере XNUMX XNUMX долларов США.
Предел общей суммы взносов работодателей и работников на 2023 год составляет 66,000 7,500 долларов США. С догоняющим взносом в размере 73,500 XNUMX долларов этот лимит становится XNUMX XNUMX долларов.
Ограничения для высокооплачиваемых сотрудников
Если вы получаете очень высокую зарплату, вас могут считать высокооплачиваемый работник (HCE) с более строгими ограничениями взносов. Чтобы предотвратить несправедливое получение более состоятельными работниками налоговых льгот по планам 401(k), IRS использует тест фактического процента отсрочки (ADP) обеспечить пропорциональное участие сотрудников всех уровней вознаграждения в планах своих компаний.
Если сотрудники с низким уровнем оплаты труда (NHCE) не участвуют в плане компании, сумма, которую могут вносить HCE, может быть ограничена.
Взносы сверх годового лимита
Оценка предполагаемых взносов на предстоящий год и анализ ваших взносов в конце календарного года могут быть очень важными. Если вы обнаружите, что у вас есть взносы, превышающие годовой лимит, IRS требует уведомления до 1 марта, а лишние отсрочки должны быть возвращены вам до 15 апреля.
Сравнение ограничений на 2022 и 2023 годы
На приведенной ниже диаграмме показано, как правила и ограничения для планов с установленными взносами (401 (k), 403 (b) и большинство планов 457 меняются на 2023 год по сравнению с 2022 годом.
| Определенные лимиты плана взносов | 2022 | 2023 | Изменить |
|---|---|---|---|
| Максимальная отсрочка по выбору сотрудника | $20,500 | $22,500 | + $ 2,000 |
| Дополнительный взнос сотрудников (если к концу года им исполнится 50 лет)* | $6,500 | $7,500 | + $ 1,000 |
| Максимальный лимит установленного взноса, все источники | $61,000 | $66,000 | + $ 5,000 |
| Установленный максимальный лимит взноса (если к концу года возраст 50 лет и старше); максимальный вклад всех источников, плюс наверстывание | $67,500 | $73,500 | + $ 6,000 |
| Лимит вознаграждения сотрудников для расчета взносов | $305,000 | $330,000 | + $ 25,000 |
| Порог вознаграждения ключевых сотрудников для тестирования на недискриминацию | $200,000 | $215,000 | + $ 15,000 |
| Порог высокооплачиваемых сотрудников для тестирования на недискриминацию | $135,000 | $150,000 | + $ 15,000 |
* Лимит догоняющего взноса для участников в возрасте 50 лет и старше доступен для тех, кому исполняется 50 лет, в любое время в течение года. Например, если вы родились в канун Нового года, это применимо.
Как часто IRS меняет лимиты взносов 401(k)?
IRS обычно ежегодно корректирует лимиты взносов, чтобы отразить влияние инфляции на стоимость денег.
Насколько больше я могу внести в свою форму 401(k) за 2023 год, чем за 2022 год?
В 2023 налоговом году максимальная сумма, которую сотрудник может внести в свой пенсионный план 401 (k), составляет 22,500 2,000 долларов США. Это на 2022 долларов больше, чем вам разрешено вносить в XNUMX году.
Увеличила ли IRS суммы наверстывания на 2023 год?
Да. Хотя догоняющая сумма для лиц в возрасте 50 лет и старше составляла 6,500 долларов в 2021 и 2022 налоговых годах, IRS увеличила ее до 7,500 долларов в 2023 году.
Выводы
Каждый год Служба внутренних доходов (IRS) выпускает обновления для максимальной суммы денег, которую сотрудники могут внести в свои планы 401 (k). На 2022 год эта сумма составляет 20,500 6,500 долларов США, а для лиц в возрасте 50 лет и старше — дополнительный взнос в размере 27,000 XNUMX долларов США. В общей сложности сотрудники могут внести в общей сложности XNUMX XNUMX долларов США.
На 2023 год те же самые максимальные суммы взносов составляют 22,500 7,500 и 30,000 XNUMX долларов США соответственно, что в сумме составляет XNUMX XNUMX долларов США.
Максимально используйте свою ежегодную возможность откладывать до выхода на пенсию, увеличив суммы своих взносов, если это возможно. Кроме того, не забудьте воспользоваться взносами, соответствующими работодателю, если они предлагаются, чтобы ежегодно увеличивать свои пенсионные сбережения.
Источник: https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo