Стандарты налогообложения криптовалюты в предстоящем году могут оказаться тяжелым временем для отрасли. Глобальный налог регулирующие органы оказывают большее давление на централизованные и децентрализованные обмены. Это может даже воздействовать на свое собственное личные криптохолдинги.
Основным источником дохода для большинства правительств являются налоги. Неудивительно, что невероятный рост криптографии привлек внимание налоговых органов во всем мире, и очень скоро грядут значительные изменения.
Эта статья прольет свет на недавно принятые глобальные планы налогообложения криптовалюты и то, как они могут повлиять на будущее отрасли.
Наблюдая за подъемом криптографии
Эти глобальные планы налогообложения криптовалют исходят от невыборной международной организации — Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В его состав входят 38 наиболее развитых и богатых стран. На сайте ОЭСР указано, что цель состоит в том, чтобы «создать лучшую политику для лучшей жизни».
На практике организация предлагает политические рекомендации, которые потенциально могут стать нормативными актами в странах-членах. В настоящее время насчитывается 38 стран-членов ОЭСР.
ОЭСР интерес в криптовалюте налогообложение началось в конце 2020 года. Это имеет смысл, учитывая, что именно тогда начал расти предыдущий бычий рынок криптовалют. За это время регулирующая организация заметила несоответствие налогового законодательства между ее странами-членами.
Вскоре после этого ОЭСР объявила, что выпустит глобальные стандарты налогообложения криптовалют в 2021 году, сославшись на «растущий интерес стран-членов к налогообложению криптовалют».
Налогообложение крипто-доходов
С момента первоначального проекта глобальных стандартов налогообложения криптовалют ОЭСР уже произошла некоторая задержка. Этот проект, однако, содержит некоторые элементы, касающиеся возможных правил налоговой отчетности, связанных с Defi протоколы, стейблкоины и NFT.
Есть также опасения по поводу того, не повлияет ли соблюдение Основы отчетности о криптоактивах (CARF) на конкурентов. Это, по сути, то, что произошло с предыдущим глобальным налогом ОЭСР. рассматривается для традиционной финансовой системы. ОЭСР представила Общий стандарт отчетности (CRS) в 2014 году. Существующим финансовым учреждениям было сложно и дорого соблюдать его, когда он вступил в силу.
Соблюдение CARF, вероятно, будет еще более сложным и дорогим. В основном из-за всех дополнительных данных, которые ОЭСР требует от криптографические компании и платформы. Изучив комментарии и предложения экспертов и лидеров криптоиндустрии, ОЭСР выпустил в октябре были завершены глобальные стандарты налогообложения криптовалют.
С тех пор многие правительства подтвердили, что они будут применять эти стандарты где-то в следующем году, включая страны-члены Европейского Союза.
Согласование со стандартами
BeInCrypto получила эксклюзивные комментарии от представителей ЕС по электронной почте, которые поддерживают стандарты налогообложения. повторяя пунктов из отчета от 8 декабря Паоло Джентилони, комиссар по экономике, важный член ЕС, заявил:
«Наше предложение гарантирует, что государства-члены получат информацию, необходимую им для обеспечения уплаты налогов с прибыли, полученной от торговли или инвестирования криптоактивов. Это также согласуется с инициативой ОЭСР в отношении системы отчетности по криптоактивам и Постановлением ЕС о рынках криптоактивов».
Предложение принимает форму поправки к Директиве об административном сотрудничестве (DAC). Это соответствует инициативе ОЭСР по CARF и CRS.
В окончательном предложении указывается, что «юридические или физические лица, которые предоставляют услуги по осуществлению операций обмена криптоактивами для или от имени клиентов, будут обязаны отчитываться в соответствии с CARF».
Теоретически это означает, что CARF применяется только к криптобиржам и платформам. Однако на практике объем CARF может быть шире, что может иметь серьезные последствия для крипторынка. CARF также включает поправки к вышеупомянутым общим стандартам отчетности для традиционной финансовой системы.
Это интересно, потому что эти поправки в первую очередь касаются цифровых валют центрального банка или CBDC. Это подтверждает, что ОЭСР ожидает, что CBDC станут более распространенными и широко внедренными в ближайшие годы.
Налоговые планы ОЭСР
ГАРФ состоит из четырех столпов:
- Соответствующие криптовалюты: криптовалюты, к которым применяется CARF.
- Соответствующие организации: физические лица и учреждения, которые должны сообщать налоговую информацию.
- Отчетность по транзакциям: типы транзакций, которые необходимо будет зарегистрировать.
- Должная осмотрительность: проверка биографических данных, которую они должны будут провести.
В конечном итоге CARF может применяться к личным криптовалютным кошелькам. Сюда входят горячие кошельки (кошельки, подключенные к Интернету) и холодные кошельки (криптокошельки, которые хранятся в автономном режиме, т. е. аппаратные кошельки). В отчете также подразумевается, что просто наличие личной криптовалюты бумажник означает, что лицо подвергается риску незаконной деятельности и уклонения от уплаты налогов.
Скорее всего, в CARF будут внесены поправки, которые изменят правила, касающиеся личных криптокошельков и Defi протоколы. В указанном отчете указывается, что эти правила будут охватывать любые «новые криптотехнологии, разработанные» в будущем.
В настоящее время CARF применяется только к стейблкоинам, токенизированным активам реального мира и «определенным NFT». Это удивительно, поскольку Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег или ФАТФ исключенный все NFT из собственных окончательных рекомендаций по регулированию криптовалюты.
Разбить его
Примечательно, что под CARF не подпадают три типа криптовалют. Первая — это любая криптовалюта, которая не используется в качестве платежного средства или для инвестиций. Второй и третий — это CBDC и централизованные стейблкоины.
Когда речь идет об отдельных лицах и учреждениях, в отчете говорится, что это относится в первую очередь к любому посреднику, который предоставляет криптоуслуги любого рода. Это включает в себя обмен криптовалюты на фиат, торговлю криптовалютой на криптовалюту, хранение криптовалюты, криптовалютные банкоматы и некоторые децентрализованные биржи. Что касается DEX, отчет проливает свет на окончательные рекомендации ФАТФ по регулированию криптовалют. То есть децентрализованные биржи, которые на самом деле не децентрализованы, будут жестко регулироваться.
Был ли это хороший способ гарантировать, что криптоэкосистема останется децентрализованной в долгосрочной перспективе? Время покажет. Но есть серая зона. В так называемом отчетность Nexus для физических лиц и учреждений, подпадающих под действие CARF, соответствующие организации должны будут предоставить подробную информацию обо всех своих дочерних компаниях, их штаб-квартирах, откуда они работают и где они облагаются налогом.
Это может вызвать опасения, поскольку многим международным биржам еще предстоит открыть свои глобальные офисы. Если они не сделают этого до того, как CARF будет реализован в странах ОЭСР, они могут быть запрещены всеми ими.
Отсутствующие детали
Криптобиржам и платформам придется тщательно исследовать информация их пользователей сильно. Но несколько налоговых экспертов показал, что CARF может применяться в 140 странах. Это значительно больше, чем страны G20, на которые ориентирована ОЭСР.
В эпизоде International Tax Bites один из налоговых экспертов также заметил, что определение криптоактива ОЭСР может применяться к смарт-контрактам. А, следовательно, к децентрализованным приложениям (dApps) и протоколам DeFi. Это связано с тем, что определение фокусируется на передаче стоимости через распределенный реестр. Какие смарт-контракты технически также делают.
Если этого недостаточно, CARF можно было бы «сделать в любой момент» и «легко внедрить в законопроекты, проходящие через парламенты». Кроме того, криптовалютные биржи и пользователи платформы будут иметь до 12 месяцев, чтобы заполнить форму налоговой самостоятельной сертификации, прежде чем будут заблокированы.
Налоговые эксперты подчеркнули, что любые несоответствия между информацией в форме самосертификации и любой информацией на криптобирже могут привести к серьезным проблемам. Порог несоответствия будет варьироваться от страны к стране.
Как мог бы выглядеть пейзаж
Криптобиржи и платформы должны будут предоставлять подробные отчеты. Включая соответствующие транзакции для каждой монеты и токена, которые они предлагают. Что касается графика, налоговые эксперты утверждают, что он может начать развертываться в некоторых странах к следующему году и отличаться от страны к стране. Однако эксперты предупредили, что у некоторых из этих бирж и платформ могут возникнуть серьезные проблемы, если они не опередят игру.
В целом штрафы рассчитываются на основе количества пользователей, а не нарушений. Например, если штраф за несвоевременную отчетность CARF составляет 1,000 долларов в день, а криптовалютная биржа с 1 миллионом пользователей отчитывается перед налоговыми органами с опозданием на один день. Это не будет штраф в 1,000 долларов; это будет штраф в 1 миллиард долларов.
Это ужасно для криптобизнеса.
Что в будущем?
Вот большой вопрос: что может означать CARF ОЭСР для крипторынка после его введения?
Короткий ответ заключается в том, что в конечном итоге это зависит от того, смогут ли криптовалютные биржи настроить свою инфраструктуру в соответствии с CARF до его развертывания.
Как упоминалось выше, это будет намного сложнее для так называемых оффшорных криптовалютных бирж. Это может быть проще для криптовалютных бирж, таких как Coinbase. Однако многие из этих так называемых оншорных бирж уже чувствуют медвежий рынок. сожмите.
Вероятно, поэтому ОЭСР ждала до конца 2022 года, чтобы объявить CARF. Потому что его участники знали, что стоимость соблюдения CARF еще больше сузит биржи криптовалют.
Ведь миллиарды долларов уже утекли из традиционной финансовой системы в криптовалютные биржи и платформы. И большая часть этих денег поступила от крупных банков. Вот почему в 2021 году многие банки начали предлагать собственные услуги по торговле криптовалютой.
В то же время правительства по всему миру скоро будут запускать свои CBDC, и последнее, чего они хотят, — это конкуренция со стороны других цифровых валют. Это, вероятно, объясняет включение стейблкоинов в CARF.
Есть положительные моменты?
Большинство потенциально опасных правил затрагивают только централизованные элементы криптоиндустрии. Это можно даже считать оптимистичным для децентрализованных альтернатив, таких как децентрализованные биржи.
Это связано с другим следствием CARF: продолжающееся разрушение конфиденциальности в сети. Отчетность о каждой транзакции с личной криптовалютой в налоговые органы является опасным прецедентом.
Это может привести к исключению монет конфиденциальности из списка по причинам соблюдения налогового законодательства. Требование к биржам и платформам отслеживать эти транзакции также, возможно, излишне.
Отказ от ответственности
Вся информация, содержащаяся на нашем веб-сайте, публикуется добросовестно и только для общих информационных целей. Любые действия, которые читатель предпринимает в отношении информации, размещенной на нашем веб-сайте, совершаются исключительно на свой страх и риск.
Источник: https://beincrypto.com/crypto-tax-look-oecd-plans-2023-implications-crypto/