Является ли передача криптовалюты налогооблагаемым событием?

Согласно Служба внутренних доходов (IRS), большинство криптовалют конвертируемые виртуальные валюты. Следовательно, они могут использоваться вместо настоящих денег и служить средством обмена, средством сбережения, единицей счета и единицей стоимости.

Кроме того, это означает, что любые доходы или доходы, полученные от ваших криптовалют, облагаются налогом. Тем не менее, нужно многое понять о том, как криптовалюта облагается налогом, поскольку, в зависимости от обстоятельств, вы можете платить или не платить налоги. Знание того, когда вы будете облагаться налогом, имеет решающее значение, если вы владеете или используете криптовалюты, чтобы не растеряться, когда IRS придет забрать их.

Если вы один из более чем 10% американцев, которые торговали криптовалютами в прошлом году, у вас, несомненно, есть вопросы о том, как ваши транзакции и другие операции с криптовалютой повлияют на ваши налоги. Другие правила налогообложения отличаются для других стран.

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, проживающим за пределами Соединенных Штатов, ваш доход во всем мире облагается подоходным налогом в США, независимо от того, где вы живете.. Тем не менее, вы можете претендовать на определенные исключения в отношении доходов, полученных за границей, и/или зачеты по подоходному налогу за границей. Не существует общеевропейских правил, в которых говорилось бы, как граждане ЕС, которые живут, работают или проводят время за пределами своих стран, должны облагаться налогом на свой доход.

Итак, является ли передача криптовалюты налогооблагаемым событием? Судя по всему, нет, по данным Налоговой службы (IRS), но давайте подробнее рассмотрим крипто налоги.

Читайте также:

Ставки налога на криптовалюту IRS 2022

На 2022 год IRS изменила налоговые категории, чтобы отразить инфляцию. Вот долгосрочные ставки налога на криптовалюту, которые будут применяться при подаче налоговой декларации за 2022 год.

Как уже упоминалось ранее, IRS облагает налогом краткосрочную прибыль от криптовалюты как регулярный доход. Вот налоговые ставки на 2022 год, которые будут применяться к доходам от криптовалюты, удерживаемым в течение 365 дней или менее.

Что такое налог на прирост капитала в криптовалюте?

Некоторые инвесторы покупают криптовалюты, ждут, пока цена вырастет, а затем выходят из своих инвестиций. Чтобы диверсифицировать свои портфели и снизить риск, другие инвесторы продают определенные криптовалюты.

Если ваша цена продажи превышает базовую стоимость, эти транзакции могут привести к налогообложению прироста капитала. Основой стоимости является сумма, которую вы раскошелились на покупку криптовалюты.

В зависимости от уровня вашего дохода и времени, в течение которого вы занимали эту должность, IRS будет облагать налогом вашу прибыль. Перед продажей храните свою криптовалюту не менее года, чтобы получить лучшую налоговую ставку.

Некоторые инвесторы продают криптовалюту в убыток, чтобы платить меньше налогов. Правило отмывки не распространяется на криптовалюту поскольку IRS рассматривает его как собственность, а не ценную бумагу. Вы можете продать свою криптовалюту со значительным убытком и сразу же купить ее снова. Подробнее о распродаже стирки здесь.

В ваших записях по-прежнему будет отражаться чистый убыток, что поможет вам платить меньше налогов. Для акций применимо правило промывочной продажи.. Если вы хотите, чтобы ваш чистый убыток оставался в силе по причинам налогообложения, вы не можете выкупить идентичные акции в течение 30 дней.

IRS обычно рассматривает прибыль от криптовалюты так же, как и любой другой вид прироста капитала. То есть вы будете платить обычные ставки налога на краткосрочный прирост капитала (до 37 процентов в 2022 году, в зависимости от вашего дохода) для активов, удерживаемых менее года.

Что такое подоходный налог в криптовалюте?

Некоторые предприятия используют Биткойн для оплаты труда своих сотрудников. Кроме того, вы можете получать оплату в криптовалюте за рекомендацию определенных товаров или участие в мероприятиях, которые делают это. Эти выплаты считаются частью вашего дохода.

Вы должны подать налоговую декларацию, если получаете 500 долларов в криптовалюте в обмен на услуги. Независимо от того, насколько со временем растет или падает стоимость криптовалюты, вам все равно придется платить подоходный налог с этих 500 долларов. Чтобы избежать этого долга, некоторые люди переезжают в штаты, где нет подоходного налога.

Что облагается налогом в качестве событий, связанных с приростом капитала в криптовалюте?

Криптовалюты и активы имеют применение. Этот актив можно приобрести, сохранить и, в конечном счете, продать. Продавец может принять его в обмен на товары и услуги, или вы можете участвовать в дневной торговле криптовалютами.

Понимание того, как криптовалюта налоги могут помочь вам сохранить ваши доходы и сэкономить деньги. Мы обсудим несколько частых налогооблагаемых случаев, связанных с криптовалютой, и стратегии экономии денег.

1. Обналичивание криптовалюты за фиат

Прирост капитала возможен, когда вы обналичиваете свою криптовалюту. Получение прибыли улучшает ваше финансовое положение, но это также и налогооблагаемое событие.

Если ваш бизнес приносит чистую прибыль, IRS проверит ваши транзакции и обложит вас налогом. Если вы продаете свою недвижимость по цене, превышающей базовую стоимость, вы получите прирост капитала.

Любые убытки могут быть использованы для уменьшения ваших налоговых обязательств и их списания.

2. Конвертация криптовалюты

Когда дело доходит до налогов, IRS рассматривает криптовалюту как собственность. Хотя это ресурс, который некоторые люди используют в качестве денег, точка зрения налоговой службы является наиболее важной с точки зрения налогов. События Crypto Taxed также включают конвертацию криптовалют.

Даже если вы обменяете биткойн на Эфириум, вам все равно нужно будет раскрыть транзакцию и заплатить все применимые налоги на прирост капитала.

3. Покупка товаров и услуг с помощью криптовалюты

Многие компании уже принимают криптовалюту в качестве формы оплаты, и некоторые сторонники считают, что в конечном итоге она вытеснит традиционные деньги. Несмотря на то, что децентрализованный аспект привлекает многих инвесторов, используя его как среда обмена приведет к приросту капитала. Налоговые последствия использования криптовалюты в качестве средства торговли такие же, как и при продаже криптовалюты за фиатные деньги.

Вы тратите криптовалюту на товар или услугу, а не наличные деньги. IRS регулирует ставки прироста капитала как для краткосрочных, так и для долгосрочных инвестиций. Вы получите более выгодный налоговый режим, если вы хранить актив более года.

Что облагается налогом как криптовалютное событие?

1. Получение криптовалюты в качестве оплаты

Платежи в криптовалюте признаются доходом в момент их получения. О доходах от криптовалюты необходимо сообщать в IRS.

Например, если вы получаете криптовалюту на сумму 500 долларов США в качестве оплаты, 500 долларов США будут облагаться налогом. Сохраняя криптовалюту, вы не можете отсрочить этот налог.

2. Майнинг или стейкинг крипто

Оба дохода от этих событий классифицируются как регулярный доход. Исходя из стоимости криптовалюты на момент транзакции, необходимо будет заплатить налоги.

Процесс проверки и добавления биткойн-транзакций в блокчейн известен как майнинг криптовалюты. Майнеры получают оплату в криптовалютах в обмен на свой труд.

3. Получение криптовалюты в играх с функцией «играй, чтобы заработать»

Игровые вознаграждения в виде криптовалюты считаются обычным доходом. Ваша налоговая планка может увеличиться, если вы заработаете достаточно криптовалюты. Когда вы планируете свои расходы и экономите деньги, вы должны подумать о том, как криптовалюта может повлиять на ваши налоги.

4. Получение прочих доходов

Хранение некоторых криптовалют может принести вам прибыль. Это квалифицируется как налогооблагаемый доход. IRS не рассматривает это как проценты, которые вы можете получить от банка, несмотря на то, что их обычно называют процентами.

5. Получение аирдропа

О любых аирдропах следует сообщать как о регулярном доходе. Ваша налоговая ставка будет определяться вашим доходом. Должна быть указана справедливая рыночная стоимость криптовалюты на момент получения. Вы по-прежнему должны записывать в IRS любые полученные вами аирдропы, какими бы крошечными они ни были.

6. Участие в хард-форке

Хард-форк — это значительная модификация протокола сети блокчейн, которая делает недействительными ранее проверенные блоки истории транзакций или наоборот. Криптовалюта часто будет участвовать в хард-форке, потому что хочет установить новое регулирование для блокчейна.

В то время как в старой цепочке отсутствует новое правило, в новом, обновленном блокчейне оно есть. В результате хардфорка многие пользователи старого блокчейна вскоре осознают, что их старая версия блокчейна устарела или бесполезна, что требует от них обновления до самой последней версии протокола блокчейна.

Хард-форк не всегда приводит к тому, что налогоплательщик получает новые биткойны, и, как следствие, не всегда является налогооблагаемым событием. С другой стороны, если происходит хард-форк, за которым следует аирдроп, где вы получаете свежие виртуальные деньги, это приносит регулярный доход.

Независимо от того, получили ли вы форму 1099, раскрывающую транзакцию, это квалифицируется как налогооблагаемый доход в вашей налоговой декларации и должно быть сообщено в IRS.

Что такое необлагаемые налогом криптовалютные события?

Налог на прирост капитала будет применяться, если вы продать биткойн или использовать его как деньги. Вы не должны позволять налогам на прирост капитала пугать вас. Иногда можно избежать амортизации, продав и заплатив налоги. Криптовалютный рынок сложно предвидеть, но проще снизить налоги. Эти методы могут помочь вам снизить налоги на криптовалюту.

1. Покупка криптовалюты за доллары США/фиат

Когда вы используете другую монету для покупки криптовалюты, предыдущий холдинг будет иметь прирост капитала. Покупка криптовалюты за фиатные деньги не облагается налогом. Поэтому удержание вашей криптовалюты предпочтительнее, чем ее продажа с целью приобретения другой. Вы можете инвестировать деньги из своей следующей зарплаты в свою следующую криптовалюту, если хотите диверсифицировать.

2. Купить криптовалюту в IRA

Служба внутренних доходов (IRS) не признает какой-либо конкретный индивидуальный пенсионный счет (IRA), созданный для криптовалюты. В результате, когда вы слышите термины «криптовалютный IRA» или «биткойн IRA», они относятся к IRA, в активах которой есть цифровые валюты.

Для людей, откладывающих на пенсию и инвестирующих, IRA предоставляют налоговые льготы. С Roth IRA вы можете инвестировать и никогда не платить налог на прирост капитала. iTrustCapital с комиссией за транзакцию в размере 1% и без дополнительных комиссий позволяет вам создать учетную запись IRA в криптовалюте.

3. Держите крипто

Если вы сохраните свою криптовалюту, вам никогда не придется платить налоги с нее. Вы можете подождать с продажей, пока не будете готовы, и позволить накоплению прироста капитала. Вы можете избежать уплаты налога на прирост капитала, переехав в Пуэрто-Рико или отложив продажу своей криптовалюты до выхода на пенсию.

Покупки и владение криптовалютой сами по себе не облагаются налогом. Когда вы что-то продаете и прибыль «реализуется», налог часто уплачивается позже.

4. Перевод между вашими собственными кошельками и биржами

Поскольку вы все еще владеете криптовалютой после передачи, перемещение его из одного кошелька или обмен на другой не является налогооблагаемым событием. Некоторые инвесторы непреднамеренно продают криптовалюту за наличные, переводят деньги на другой сайт, а затем снова покупают криптовалюту. Перевод денег между биржами и кошельками проще и не повлияет на ваши налоги.

5. Дарите или получайте криптовалюту в подарок

Большинство криптовалютных подарков не облагаются налогом. IRS установила ограничения на сумму, которую вы можете дарить каждый год (15,000 11.7 долларов США) и в целом (15,000 миллиона долларов США), прежде чем это вызовет налоговое обязательство. Получатель должен быть проинформирован о дате покупки и основе стоимости. Если получатель продает криптовалюту, которую вы ему отправляете, ему понадобится эта информация для целей налогообложения. Без уплаты налогов вы можете давать до XNUMX XNUMX долларов каждому получателю каждый год (и более высокие суммы супругам).

6. Пожертвуйте криптовалюту квалифицированной некоммерческой организации

Вы можете иметь право на получение благотворительный вычет если вы пожертвуете криптовалюту напрямую некоммерческой организации, такой как GiveCrypto.org, не беспокоясь о налогах.

Налоговая отчетность по криптовалюте

Вам нужно быть немного более подготовленным в течение года, чем тому, у кого нет активов, если вы хотите точно подать свои налоги. Например, вы должны убедиться, что вы вести учет каждой криптовалютной транзакции, включая сумму, которую вы потратили, и рыночную стоимость валюты на момент ее использования.

Сколько вы должны в виде налогов на криптовалюту?

Похоже, что часть вашей криптовалютной деятельности облагается налогом. Выяснив свой доход, прибыль и убытки, вы можете определить, сколько налогов вы будете должны. Сумма, которую вы тратите или обмениваете, ваш уровень дохода и налоговая категория, а также то, как долго вы владеете криптовалютой, которую вы потратили, будут влиять на размер налога, который вы должны заплатить за нее.

Расчет дохода от криптовалюты

Если вы платите налоги в Соединенных Штатах, вы, несомненно, привыкли видеть вычеты федерального подоходного налога и подоходного налога штата в своих платежных квитанциях. Подоходный налог, который применяется к другим формам дохода, таким как майнинг, стейкинг и вознаграждения, также применяется к доходам от криптовалюты, хотя они часто не удерживаются и не вычитаются. Как правило, при подаче сведений о доходах вы должны указать ставку подоходного налога, соответствующую вашей налоговой категории.

Расчет прироста капитала и убытков

Вы должны сначала знать, сколько криптовалюты у вас было до того, как вы начали, чтобы определить, сколько вы заработали или потеряли. К этому относится термин «стоимостная основа».

Ваша стоимость покупки криптовалюты часто определяется ценой, которую вы заплатили. Справедливая рыночная стоимость на момент получения криптовалюты определяет вашу стоимость, независимо от того, приобрели ли вы ее путем майнинга или стейкинга.

Основа, которой владело лицо, передавшее вам криптовалюту, а также справедливая рыночная стоимость на момент получения, будут определять вашу стоимостную основу для любых подарков криптовалюты.

Что такое долгосрочный налог на прирост капитала?

Сделка будет облагаться долгосрочными ставками налога на прирост капитала, если вы сохраните свой криптовалютный актив более года, прежде чем обменять его на другой, продать за фиатные деньги или использовать для совершения покупки.

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от годового дохода налогоплательщика, что намного ниже, чем ставка на обычный доход. Например, вы получите долгосрочный прирост капитала в размере 15,000 5 долларов, если купите 20,000 биткоинов за 35,000 XNUMX долларов и будете хранить их в течение двух лет, прежде чем продать их за четыре ETH стоимостью XNUMX XNUMX долларов.

Если ваша зарплата составляет всего 100,000 15 долларов США в течение года обмена, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 2,250% и должны XNUMX XNUMX долларов США в криптовалютах.

Что такое краткосрочный налог на прирост капитала?

Вы должны будете уплатить краткосрочный налог на прирост капитала с любой полученной вами прибыли, если вы продадите свой криптоактив в течение года после его покупки, если только вы не отдадите его или не пожертвуете. Ваши стандартные последствия налога на прибыль от криптовалюты применяются к краткосрочному приросту капитала, точно так же, как и к любому доходу от майнинга, ставок или аирдропов. Ваша ставка подоходного налога будет варьироваться от 10% до 37% в зависимости от вашего годового скорректированного валового дохода.

Допустим, вам удалось успешно добыть 1 BTC, когда он стоил 10,000 15,000 долларов. Вы продаете его за 100,000 XNUMX долларов наличными шесть месяцев спустя. У вас есть только зарплата в размере XNUMX XNUMX долларов в качестве дополнительных денег за весь год.

Ваша предельная ставка налога на прибыль составляет 24%. Если бы добыча полезных ископаемых была вашим хобби, вы указали бы 5,000 долларов краткосрочного прироста капитала и 10,000 3,600 долларов дохода от майнинга в своих налоговых формах IRS. За весь налоговый год вы должны XNUMX долларов в виде налогов на биткойны.

Понимание капитальных убытков

Когда вы продать актив дешевле, чем вы купили за него, вы понесли убытки. Однако вы можете использовать потери в свою пользу. Вы можете использовать убытки, чтобы соответствовать доллару за доллар любого другого прироста капитала (в том числе от некриптовалютных активов, таких как акции), что может снизить общее налоговое бремя.

Заключение

Использование криптовалюты может быть довольно сложным, поскольку вы должны отслеживать свою основу затрат, указывать фактическую цену реализации, а затем вам, возможно, придется платить налоги даже без официального заявления по форме 1099. Четыре важных совета о налогах на криптовалюту:

• Поскольку вы все еще владеете криптовалютой после передачи, перемещение его из одного кошелька или обмен на другой не является налогооблагаемым событием.

• Однако справедливая рыночная стоимость на момент получения криптовалюты определяет вашу стоимость независимо от того, приобрели ли вы его посредством майнинга или ставок.

• Вы должны убедиться, что вы вести учет каждой криптовалютной транзакции, включая сумму, которую вы потратили, и рыночную стоимость валюты на момент ее использования.

• IRS регулирует ставки прироста капитала как для краткосрочных, так и для долгосрочных инвестиций. Вы получите более выгодный налоговый режим, если вы хранить актив более года.

Кроме того, IRS усиливает правоприменение и надзор за возможным уклонением от уплаты налогов, внимательно отслеживая, кто обменивает криптовалюту. Все эти элементы делают криптовалюты более сложными в использовании и, вероятно, препятствуют их дальнейшему внедрению.