Приближается налоговый сезон, а это значит, что пришло время разобраться в своих финансах и привести в порядок свои доходы и расходы.
Налоговая ответственность — сложная область, когда дело доходит до Bitcoin и другие цифровые активы. Правда в том, что правила отчетности Службы внутренних доходов (IRS) по криптографии все еще развиваются. Это, в сочетании с частотой, с которой могут происходить транзакции, может сделать подачу налогов на криптовалюту сложной задачей как для инвесторов, так и для трейдеров.
К счастью, новые инструменты, такие как программное обеспечение Cointelli для отчетности по налогам на криптовалюту, могут помочь облегчить этот процесс. В этой статье мы ответим на некоторые распространенные вопросы и неправильные представления о налогах на криптовалюту, начиная с «Должен ли я вообще платить налоги?»
«Должен ли я платить налоги с моей криптовалюты?»
За последние 24 месяца IRS забросила гораздо более широкую сеть, и налогообложение криптовалюты рассматривается как важный новый источник дохода для оплаты растущих расходов на пандемию, в первую очередь счет на инфраструктуру в размере 1.2 триллиона долларов.
Примечательно, что стандартная форма 1040 теперь спрашивает каждого американца, владеет ли он криптовалютой, которая классифицируется как собственность, и прибыль должна сообщаться в IRS, как и в случае любых инвестиций. В некоторых случаях, даже если вы не должны платить деньги, вы все равно должны подать налоговую декларацию.
«Что будет, если я не заплачу?»
Новое законодательство от ноября прошлого года требует, чтобы брокеры и криптовалютные биржи уведомляли IRS напрямую о криптовалютных транзакциях, закрывая лазейку, которая позволяла некоторым инвесторам скрывать свои доходы.
Но часто отказы в платежах являются результатом непонимания налогоплательщиками процесса, который один свидетель в Конгрессе назвал не чем иным, как кошмаром.
Налогоплательщики должны подать свои налоги до крайнего срока 18 апреля, и непредставление декларации может привести к штрафам, процентам, проверкам и даже тюремному заключению.
«Как облагается налогом криптовалюта?»
Криптовалютные транзакции делятся на три категории: прирост капитала, обычный доход и необлагаемые налогом транзакции.
Продажа или инвестирование в криптовалюту может облагаться налогом на прирост капитала. Но IRS также различает краткосрочные и долгосрочные выгоды, которые рассматриваются по-разному. Как и в случае с другими инвестициями, убытки могут быть компенсированы прибылью.
Оплата товаров или услуг с использованием криптовалюты также приводит к приросту капитала, если лицо, совершающее транзакцию, получило прибыль от разницы между ценой товара или услуги и ценой покупки используемой криптовалюты.
Между тем, майнинг, стейкинг и другие потоки платежей рассматриваются как обычный доход. Однако в зависимости от того, занимаетесь ли вы добычей полезных ископаемых в качестве бизнеса или хобби, общий налоговый режим может различаться.
И не ожидайте, что налоговая инспекция закроет глаза на новые монеты, полученные в результате хардфорка, в результате чего монета разделится на две части. Они также подлежат налогообложению — даже задним числом. Одним из примеров является отделение Bitcoin Cash от Bitcoin в 2017 году, что считается «налогооблагаемым событием», означающим, что налог подлежит уплате, даже если новый актив не продан.
Третья категория, необлагаемый налогом доход, включает в себя покупку, хранение и пожертвование криптовалюты.
«Каковы ставки налога на криптовалюту?»
Прибыль облагается подоходным налогом по ставкам от 10% до 37% в зависимости от вашего общего дохода.
Налоговая ситуация становится более благоприятной, если вы держите свою криптовалюту более года, а затем продаете. Налог, который затем подлежит уплате, представляет собой долгосрочный прирост капитала, который обычно применяется по гораздо более низким ставкам: 0%, 15% или 20% для лиц с высоким доходом.
Что нового в налогах на криптовалюту в 2022 году?
Инфляция в США находится на самом высоком уровне за последние четыре десятилетия, и IRS отреагировала, внеся широкомасштабные корректировки, которые затрагивают криптоинвесторов. Двумя из самых больших являются увеличение суммы «стандартного вычета», на который каждый имеет право до того, как он будет облагаться налогом, а также изменения в категориях доходов.
Более конкретно для криптовалюты, руководство по налогам, связанным с децентрализованными финансами (Defi) также может быть в перспективе в ожидании исхода продолжающегося судебного процесса против IRS.
Дело может определить, должны ли вознаграждения за стекинг облагаться налогом только тогда, когда они продаются, а не когда они заработаны, как подразумевает действующий закон.
Популярность невзаимозаменяемых токенов (NFTs) сопровождается опасениями по поводу уклонения от уплаты налогов, что заставляет власти насторожиться. Создатели, покупатели и торговые площадки NFT потенциально обязаны платить налог на прибыль, как указывает консалтинговая компания PwC в своем отчете за 2021 год, в котором также рассматривается текущее налогообложение DeFi.
«Налоговое управление США еще не выпустило каких-либо конкретных указаний по DeFi или NFT, и в настоящее время они выводятся на основе текущих правил налогообложения криптовалюты от Налогового управления США», — сказал генеральный директор Cointelli Марк Канг. Decrypt. «Власти обеспокоены уклонением от уплаты налогов из-за неоднозначных требований к отчетности. В отсутствие четких правил большие суммы крипто-дохода могут остаться неотслеженными и незарегистрированными».
Как подать налоги на криптовалюту
Для многих из нас подача налоговой декларации может означать только регистрацию одной или двух сделок, но для инвесторов, которые купили NFT, извлекли выгоду из аирдропов и доходного фермерства, это может стать монументальной задачей.
Первым шагом является расчет прибылей и убытков; У платформы налогового программного обеспечения Cointelli есть руководство здесь.
Для прироста капитала сумма, подлежащая налогообложению, представляет собой разницу между ценой покупки и ценой продажи при продаже криптовалюты. Вам нужны даты продажи и покупки криптовалюты, цена продажи, базовая стоимость, а также прибыли и убытки от криптовалюты.
Существует ряд ключевых налоговых форм, которые могут применяться, в том числе форма 8949 для отчетности о продаже активов и форма 1099-B для отчетности о продаже активов на бирже. И хотя форма 8949 используется для отчетности по каждой транзакции в отдельности, декларация по Приложению D требуется для сообщения о чистых прибылях и убытках, а общая сумма указывается в форме 1040.
Кроме того, есть потенциальные доходы от доходов, связанных с криптовалютой. Например, майнеры-любители должны заполнить Форму 1040, Приложение 1 (которое касается дополнительного дохода) и перечислить расходы в Графике А. Между тем, бизнес-майнеры используют Приложение С для обоих (прибыль или убыток от бизнеса).
Если все это звучит сложно, это потому, что так оно и есть. Но хорошая новость заключается в том, что Cointelli позволяет легко классифицировать транзакции. «Cointelli обеспечивает поддержку более 100 кошельков, бирж и блокчейнов и синхронизирует множество типов транзакций в одном отчете», — пояснил Канг. Используя эту информацию, он может создать отчет, который автоматически упорядочивает затраты и даты покупки криптовалюты, затраты и даты продажи, периоды хранения и сборы в одном месте.
Как снизить налоги на криптовалюту
Существуют различные стратегии минимизации налогового бремени, такие как долгосрочное владение, сбор убытков от крипто-налога — что означает снижение налогов за счет компенсации любого прироста капитала потерями капитала — и благотворительные отчисления.
Использование пенсионного плана может отсрочить или избежать получения прибыли от инвестиций, но это может быть сложнее, чем инвестирование через биржу.
Пользователи также добились определенного успеха в оспаривании уведомлений IRS, которые некоторые получили, когда обнаружилось несоответствие между их собственным заявлением и заявлением, сделанным криптобиржей.
«Одна из стратегий, которую вы можете использовать для снижения своих налоговых обязательств по криптовалюте, — это выбрать метод на основе затрат, который приведет к наиболее выгодным налоговым обязательствам», — объяснил Канг, который выделил три основных метода: FIFO (первый пришел, первый ушел), LIFO (последний пришел, первый ушел) и HIFO (самый высокий пришел первым).
«Если все ваши транзакции были совершены в прошлом году, то HIFO, как правило, является наиболее подходящим методом для получения наименьшей прибыли и самых высоких убытков», — сказал Канг. Он добавил, что налогоплательщики должны «быть осторожными, так как выбор самой высокой базы затрат в этом году может привести к более низкой базе затрат в следующем году, и это может привести к увеличению прироста капитала. Так что думайте об этом больше как об отсрочке дохода, а не о сокращении».
Еще одна стратегия, рекомендованная Кангом для снижения налоговых обязательств по криптографии, заключается в том, чтобы удерживать криптоактивы более года, прежде чем избавиться от них, потому что «долгосрочные ставки налога на прирост капитала значительно ниже, чем краткосрочные ставки». Он объяснил, что метод FIFO «сообщает о ваших первых приобретенных активах как о первых проданных активах, поэтому вы можете увеличить период владения больше, чем любой другой метод на основе затрат».
Нажмите здесь, чтобы узнать больше об определении оптимальной стоимости.
Что будет дальше с налогами на криптовалюту
В наступающем году законодательство о налоге на криптовалюту грозит стать более всеобъемлющим. Это может принять форму ужесточения правил отчетности в отношении DeFi, аирдропов, хардфорков и правил отчетности для частных кошельков.
«В настоящее время ведутся переговоры по законопроекту «Восстановить лучше, чем было», — сказал Канг. «Если законопроект будет принят, то к транзакциям с криптовалютой будет применяться правило фиктивной продажи — возможно, для транзакций, совершенных в 2022 году или позже».
Кроме того, мы могли видеть больше фреймворков для подхода к транзакциям DeFi, таким как кредитование, предоставление ликвидности взаймы и выращивание урожая, а также рекомендации по расширению диапазона вариантов использования для бизнес-моделей NFT и Web3, таких как децентрализованные автономные организации (Объекты DAO). Все очень нужны.
Спонсируемое сообщение от Коинтелли
Эта спонсируемая статья была создана Decrypt Studio. Узнайте больше о партнерстве с Decrypt Studio.
https://decrypt.co/94115/2022-crypto-and-bitcoin-tax-guide-for-u-s-taxpayers
5 лучших крипто-новостей и статей в вашем почтовом ящике каждый день.
Получите ежедневный дайджест о лучшем из Decrypt. Новости, оригинальные функции и многое другое.
Источник: https://decrypt.co/94115/2022-crypto-and-bitcoin-tax-guide-for-us-taxpayers.