Аудит Binance Proof of Reserves выявляет активы с избыточным обеспечением

Первое подтверждение резервов Binance (PoR) аудиторский отчет показывает, что у компании было достаточно активов для массового снятия средств клиентами и что клиенты вложили достаточную маржу для обеспечения позиций с использованием заемных средств.

Аудит PoR был проведен 22 ноября 2022 года южноафриканским бизнес-подразделением международной аудиторской, налоговой и консультационной фирмы Mazars. Он использовал несколько методов, чтобы убедиться, что у Binance достаточно активов для вывода средств клиентами.

Аудит Binance Merkle Tree

Во-первых, аудиторская фирма самостоятельно сопоставила остатки активов с бумажник адреса в цепочке BNB, Bitcoin, Эфириуми Binance Smart Chain, в отчет о балансе активов, предоставленный руководством Binance. Компания обнаружила отклонение в активах менее 1%. 

Mazars поручил руководству Binance перевести средства с определенного адреса кошелька, чтобы убедиться, что закрытый ключ принадлежит им. Транзакции были проверены на Etherscan и BSCScan, где аудиторская фирма удостоверилась, что задействованные адреса помечены как принадлежащие Binance.

Затем Мазарс наблюдал за тем, как руководство Binance использует собственные сценарии внутреннего кода для точного извлечения отчетов об ответственности клиентов. Эти отчеты показали деньги, причитающиеся и полученные от клиентов. У клиентов, которые заняли деньги для торговли с кредитным плечом, в отчете был отрицательный баланс. Затем фирма проверила правильность балансов.

Затем аудитор использовал собственный Меркл Три генератор для расчета корневого хэша Merkle всех клиентских балансов. Корневой хеш Merkle — это криптографически безопасный отпечаток пальца, который аудитор может использовать для проверки баланса активов биржи в момент времени. Корень Merkle позволяет выполнять проверку, блокируя прямой доступ к информации о клиентах. 

Клиенты Binance могут войти в Хэш корня Меркла на веб-сайте Mazars, чтобы найти свой уникальный лист Merkle, чтобы убедиться, что их баланс существует на бирже во время расчета хэша. Некоторые пользователи выражали трудности при этом.

Наконец, аудитор также обнаружил, что клиенты Binance, участвующие в торговле с кредитным плечом, увеличили свои позиции на 101%.

Аудит шаг в правильном направлении, но многое еще предстоит сделать

Crypto Twitter в основном положительно отреагировал на Бинанс аудит. Тем не менее, Binance подвергла критике выбор Mazars, относительно неизвестной фирмы, в качестве аудитора. 

В то время как подтверждение резервных аудитов критики которые утверждают, что биржа может занимать активы, чтобы подделать свои резервы или вступить в сговор с аудиторскими компаниями, они могут стать обязательными для защиты средств пользователей в отсутствие Федерального страхования депозитов. 

Кроме того, многие криптобиржи, в том числе Binance, не являются публичными компаниями. Следовательно, им не нужно соблюдать правила финансовой отчетности в таких юрисдикциях, как США. Регулярно публикуемые аудиторские проверки могут придать криптоиндустрии ауру легитимности, когда доверие инвесторов находится на рекордно низком уровне после краха нескольких крупных крипто-компаний в 2022 году.

FTX потерпела крах из-за того, что якобы неправильно использовала средства клиентов, что привело к недостаточной ликвидности для вывода средств в критический момент.

Аудиты, подтверждающие наличие резервов, улучшают прозрачность, но не предотвращают нецелевое использование средств между аудитами. Регуляторам потребуется ввести другие правила, чтобы гарантировать, что биржи удерживают минимальный баланс клиентов, как традиционные банки Уолл-стрит.

Последние новости Be[In]Crypto Bitcoin (BTC) анализ, нажмите здесь.

Отказ от ответственности

Информация, представленная в независимом исследовании, представляет точку зрения автора и не является инвестиционной, торговой или финансовой рекомендацией. BeinCrypto не рекомендует покупать, продавать, торговать, хранить или инвестировать в какие-либо криптовалюты.