Альтернативы Италии, чтобы платить меньше налогов

С принятием Закона о бюджете на 2023 г. прирост капитала от продажи криптовалют, превышающий 2,000 евро, будет облагаться налогом по ставке 26 процентов.. В новом законе такой доход подпадает под особую категорию «прочих доходов», а не приравнивается к приросту капитала, полученному в иностранной валюте (как это было до 2022 года). Также исчезает требование, чтобы средний запас превышал 51,645.69 XNUMX евро в течение семи рабочих дней подряд: будет достаточно превышения 2,000 евро прироста капитала в налоговом периоде, чтобы прибыль облагалась налогом на прирост капитала.

Плохие новости для миллионов людей, которые сейчас владеют «крипто-активами» в Италии. Новое налогообложение может стимулировать бегство многих пользователей криптовалюты, которые, чтобы платить меньший налог, могли бы подумать о смене своего налогового резидентства и платить налоги в более крипто-дружественной стране. Мы проанализировали нормативные акты других стран и определили наиболее удобные для жизни владельцев криптовалют в 2023 году.

Португалия

До 2022 года прибыль от продажи криптоактивов не облагалась налогом на прирост капитала. Согласно новому закону о бюджете на 2023 год, прирост капитала от продажи криптовалют удерживается меньше года будет облагаться налогом по ставке 28 процентов. Однако прибыль, полученная за счет продажи криптоактивов, удерживаемых для более одного года останется освобождены от налога на прирост капитала.

Germany

В Германии, как и в Португалии, если вы покупаете криптовалюты и держите их более года когда вы позже решите продать, вы не будете платить налог. Если, с другой стороны, вы покупаете свои активы и продаете их до отметки в один год, получив прибыль не менее 600 евро, ваш прирост капитала будет облагаться налогом. Кроме того, в состав Германии входят подоходный налог для тех, кто занимается майнингом и стейкингом.

Мальта

«Электронные деньги» и «служебные токены» не учитываются капитальные активы и, следовательно, не облагаются налогом на прирост капитала (в отличие от «токенов безопасности»). Однако, если торговая деятельность повторяется с течением времени и осуществляется профессионально, налог на доход от такой деятельности. Ставка, применяемая в таких случаях, составляет 35%, но может быть снижена до 0–5% в зависимости от уровня дохода.

Швейцарии

В Швейцарии прибыль от продажи криптовалют составляет освобожденный от налогообложения для мелких непрофессиональных инвесторов. Однако есть подоходный налог для профессиональных трейдеров и тех, кто занимается добычей полезных ископаемых. Существует также налог на имущество который ежегодно взимается с чистой стоимости активов и ставка которого варьируется в зависимости от кантона, в котором проживает физическое лицо.

ГРУЗИИ

Физические лица, проживающие в Грузии, освобождаются от уплаты любого налога на доход от продажи криптоактивов. Кроме того, криптовалюты не облагается налогом на прирост капитала. Напротив, для криптоактивов, принадлежащих юридическим лицам, прибыль облагается налогом по ставке 15 процентов через налог с доходов корпораций (ЦИТ).

Беларусь

В марте 2018 года Беларусь легализовала деятельность, связанную с криптовалютой, и освобождены все физические и все юридические лица от уплаты каких-либо налогов на криптоактивы до 2023 года. Эта мера касается не только инвесторов, но и Шахтеры, которые как раз и участвуют в процессе майнинга криптовалюты. Эти операторы также освобождены от уплаты налога на прирост капитала и подоходного налога. Хотя Беларусь в настоящее время является налоговой гаванью для криптовалют, в ближайшие годы все может измениться: закон, разрешающий реализацию этих безналоговых мер, будет подлежащий рассмотрению во время 2023.

Первая страна в мире, принявшая биткойн в качестве законного платежного средства. освобождает также иностранных инвесторов от уплаты любого налога на прибыль от инвестиций в биткойн. Тем самым Сальвадор хочет привлечь больше инвестиций в свою экономику. Кроме того, в 2022 году эта страна подготовила законопроект о выпуске биткойн-облигаций, выпущенных на блокчейне, для привлечения 1 миллиарда долларов США для создания Биткойн-Сити. Этот новый город стремится стать «Меккой» пользователей биткойнов, местом, где они могут купить что угодно с помощью биткойнов и где ни один житель никогда не будет платить. любой налог на прирост капитала.

Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико является некорпоративной территорией Соединенных Штатов и самостоятельно устанавливает свои налоговые законы. Местные жители платят гораздо более низкий территориальный подоходный налог, чем федеральный подоходный налог США. Что касается криптовалют, активы приобретаются при проживании в Пуэрто-Рико полностью освобождены от налога на прирост капитала.

Сингапур

Сингапур не имеет налога на прирост капитала, поэтому ни физические лица, ни предприятия не подпадают под его действие. Неудивительно, что Сингапур является домом для многих крупнейших азиатских бирж и кошельков. Кроме того, криптовалюты определяются как нематериальные активы для целей налогообложения, поэтому трата криптовалют рассматривается как бартер, а не оплата. В результате криптовалюты в Сингапуре освобождение от налога на товары и услуги (налог на товары и услуги). Однако компании, которые принимают криптовалюту в качестве способа оплаты, будут подлежать подоходный налог. Компании, которые занимаются торговлей в качестве основного бизнеса, также должны платить подоходный налог.

Малайзия

Что касается физических лиц, прибыль, полученная от торговли криптовалютами не облагаются налогом, лишь бы торговые операции не были повторными и многочисленными. Таким образом, если вы работаете в качестве дневного трейдера, ваша прибыль будет облагаться налогом. С другой стороны, что касается крипто-компаний (майнинг, стейкинг, трейдинг), прибыль подлежит подоходный налог.

Каймановы острова

Ассоциация Каймановы острова является настоящей налоговой гаванью для держателей криптовалюты, поскольку власти страны навязывают нет корпоративного налога на компании и нет налога на прибыль или прирост капитала на жителей. Поэтому не случайно Каймановы острова являются штаб-квартирой нескольких компаний в крипто-секторе, включая Binance.